CAPÍTULO V 5.1. Objetivo de la
Propuesta
Formular indicadores de
gestión para medir la ejecución de las obras públicas de la
Alcaldía de Libertador del Distrito Metropolitano.
5.2. Propósito de la
Propuesta
El proceso de modernización del Estado tiene por
finalidad elevar las competencias y la capacidad de movilizar los recursos
públicos de manera más eficiente, comprometiendo en su gestión y en sus
resultados al conjunto de los actores que intervienen en la generación de los
respectivos servicios, orientados a satisfacer los requerimientos de la
comunidad nacional. Se trata entonces de procurar que el funcionamiento regular
de los servicios, junto con el respeto de los principios de transparencia,
equidad y disciplina fiscal, considere de manera prioritaria la satisfacción de
los usuarios, la realización personal y profesional de los funcionarios, la
asignación eficiente de los recursos y la capacidad de respuesta ante las nuevas
demandas que plantea la modernización del país.
Pero,
lograr una gestión más eficiente y comprometida con los resultados implica
transformaciones importantes en el funcionamiento de las instituciones
públicas. Requiere, entre otras cosas, desarrollar liderazgos que impulsen el
cambio, incorporar técnicas modernas de gestión, establecer metas medibles de desempeño, todo ello dentro de un marco de
participación y compromiso de los distintos estamentos en una gestión de mejor
calidad.
75
La gestión de calidad es el norte que persigue la Contraloría General de la
República para administrar con efectividad y eficiencia la administración de los recursos que se
tienen asignados para el mejoramiento de las comunidades. Bajo este enfoque se
elabora la presente propuesta, con la finalidad de facilitarle a la Alcaldía
del Municipio Libertador del Distrito Capital, una herramienta que permita a
los funcionarios medir la ejecución de las obras públicas.
Esto posibilitará una mayor eficiencia en la asignación de recursos físicos, humanos
y financieros, proporcionará una base de seguridad y confianza en su desempeño
al conjunto de los funcionarios implicados en su implementación, incrementará
la autonomía y responsabilidad del Alcalde ya que contarán con una base sustentable de información para la toma
de decisiones, y ayudará a mejorar la coordinación con los demás niveles del
aparato público.
Finalmente es importante
destacar que la Contraloría General de la República posee publicaciones diversas sobre el tema, tales
como: el Manual de Auditoría Interna-Manual de
Control Interno (Extracto Indicadores de Gestión) (1998) y el Reglamento sobre
la Organización del Control Interno de la Administración Pública Nacional (OCIAPN) (2003). El primero
se encuentra derogado, no obstante se utiliza como guía para la formulación de
indicadores, y el segundo aún continúa vigente. Es relevante mencionar que
ambos documentos fueron utilizados como referencia documental para el diseño y
formulación de los indicadores propuestos.
5.3. Estructura de la
Propuesta
Los indicadores que a
continuación se proponen están ordenados de acuerdo a las diferentes
perspectivas (Financiera, Proceso Interno, Comunidad y Aprendizaje).
76
5.3.1 Perspectiva Financiera
Cuadro
19
Indicadores
de Gestión Perspectivas Financieras
|
Objetivo |
|||
|
Evaluar los logros en
cuanto a la ejecución física de las obras planificadas y presupuestadas |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Gasto de Inversión (30%) |
Control |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Observar si lo ejecutado en los Gastos 404
(Gastos de Inversión) están por encima o por debajo del 30% requerido por la
Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público. |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Semestral (como requerimiento mínimo) |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Gasto Inver=
(Presupuesto Inicial ± Modificaciones al Presupuesto )*30% Unidad de Medida: Porcentaje |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Efectividad en la Ejecución Financiera de Activos Reales Causado |
Resultado |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Mide
los activos reales presupuestado contra lo causado |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Semestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Presupuesto Total = (Activos reales Presup.
Inicial ± Modif. del Presup.. Activos Reales) EfecAct=Presupuesto Total –Activos Reales Causado Unidad de Medida: Bolívares |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Relación del monto asignado a proyectos de
obras nuevas respecto al gasto total municipal |
Resultado |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Determinar qué porcentaje representa el
monto asignado a proyectos de inversión nuevos con relación al gasto total
municipal |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Anual (Al cierre del ejercicio) |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Relación = (MAPIN/GTM )
* 100; donde, MAPIN: monto total asignados a proyectos de inversión, al año
correspondiente. GTM: Gasto total Municipal; Unidad de Medida: Porcentual Lectura: A mayor valor del indicador, mayor
importancia relativa de la asignación de recursos a proyectos de inversión
nuevos respectos del gasto total municipal. |
|||
77
Cuadro 19 (Cont.)
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Ejecución de Obras |
Impacto |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
En qué proporción las obras planificadas son
ejecutadas físicamente. |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Anual |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Ejecución
de Obras = Total de Bs. Presupuestados para la ejecución de obras
Total de Bs. Invertidos en la ejecución de las obra Unidad de Medida: Bolívares |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Tiempo de Conclusión de la Obra |
Cumplimiento |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
En qué proporción las obras se concluyen oportunamente |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Trimestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Tiempote
Conc= Total de meses invertidos en la ejecución
de las obras
Total de meses previstos para
la ejecución de las obras Unidad de Medida: Tiempo |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Eficacia en Ejecución Física de las Obras |
Productividad |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Permite medir el porcentaje de cumplimiento de los contratistas en la
ejecución física de las obras públicas |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Mensual |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Efic Eje= Avance físico
según valuación x 100 Avance estimado
según porcentaje Unidad de Medida: Porcentaje |
|||
78
Cuadro 19 (Cont.)
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Inversión por Habitante |
Impacto |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Determinar el monto de inversión en infraestructura por habitante. |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Anual |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Inversión Hab= IMI / totalpoblacionanual,
donde IMI: Inversión municipal en infraestructura en el año
correspondiente A mayor valor del indicador, mayor monto de
inversión en infraestructura por habitante Unidad de Medida: Bolívares |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Eficiencia en la selección de insumos |
Resultado |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
En qué proporción se selecciona eficientemente los insumos para la
ejecución de las obras |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Anual |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Efici Sel= Total
de Bs. Presupuestados para la ejecución
de obras
Total Bs. Invertidos en la
ejecución de las obras Unidad de Medida: Bolívares |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Economía en la ejecución de obras |
Cumplimiento |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Permite medir la economía
del tiempo de ejecución física de las obras públicas |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Semestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Economía
= Total de meses adicionales para la ejecución de las obras concluidas Total de meses
previstos para la ejecución de las
obras Economía= 0
excelente, obra concluida en el tiempo requerido 0,1 ≤ Economía ≤
0.5, obra concluida con un tiempo adicional mínimo Economía ≥ 0.51, obra concluida con
tiempo excedido. |
|||
79
Cuadro 19 (Cont.)
|
Objetivo |
|||
|
Lograr un equilibrio de
la gestión financiera, realizando un control adecuado de la ejecución
financiera municipial |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Equilibrio de la Gestión de Financiera del
Presupuesto Municipal |
Control |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Medir |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Trimestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Ingresos Recaudados – Gastos Causados Si el indicador es igual a cero (0) existe
un equilibrio de le gestión presupuestaria Si el indicador es menor a cero (0) existe un déficit presupuestario Si el indicador es mayor a cero (0) existe un superávit presupuestario |
|||
5.3.1 Perspectiva Procesos Internos
Cuadro
20
Indicadores
de Gestión Procesos Internos
|
Objetivo |
|||
|
Mejorar la efectividad
de los procesos y procedimientos
internos de la Alcaldía Libertador para
que los gastos causados se
acerquen a lo pagado |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Proceso de Seguimiento |
Proceso |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Mide la capacidad de la Alcaldía para tramitar el pago de sus
gastos dentro del mismo ejercicio
económico que suscribe el compromiso. |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Semestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Monto total gastos causados en el ejercicio
– Monto total gastos pagados Resultado: Mientras más alejado de 0, mayor
es la deuda Medida: Bolívares |
|||
80
Cuadro 20 (Cont.)
|
Objetivo |
|||
|
Disminuir el Tiempo de
trámite de compras, servicios y pago de valuaciones |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Tiempo de trámite de compras y servicio |
Cumplimiento |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Este
indicador permite medir el tiempo promedio empleado en tramitar el proceso
compras o servicios considerando desde que es recibido un
requerimiento de la unidad solicitante
hasta la emisión y envío de la Orden de Compra a un proveedor |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Mensual |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Compra = Fecha recepción en la Unidad de
Compras - Fecha de Emisión de Orden de Compras Servicio = Fecha recepción en la Unidad de
Compras - Fecha de Emisión de Orden de
Pago Unidad de Medidas: días |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Tiempo de trámite de proceso de emisión y cancelación de las órdenes de pago |
Cumplimiento |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Este indicador
permite medir el tiempo promedio empleado en tramitar las órdenes de pago
desde la emisión de la misma hasta su cancelación al beneficiario |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Mensual |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Número de días transcurridos entre la fecha
de emisión y la fecha de pago El número de días ≤ 15 días Unidad de Medidas: días |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Tiempo de trámite de pago de valuaciones |
Cumplimiento |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Este indicador permite medir el tiempo
promedio empleado en tramitar el pago
de las valuaciones |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Mensual |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Fecha recepción en la Unidad de Valuaciones
- Fecha de Emisión de Orden de Pago de Valuación Unidad de Medidas: días |
|||
81
5.3.1 Perspectiva Comunidad
Cuadro
21
Indicadores
de Gestión Comunidad
|
Objetivo |
|||
|
Manejar oportunamente
los conflictos concernientes a obras
públicas de las comunidades |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Cantidad de Conflictos al año |
Control |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Mide la cantidad de conflictos que se
presentado en un año en una comunidad. |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Anual |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Conflicto = Cantidad de conflictos del
Periodo Actual - Cantidad de conflictos del Período Anterior |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Celeridad del proceso de resolución de
conflictos |
Cumplimiento |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Medir el total la celeridad del proceso de
tramitación de quejas |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Semestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Celeridad =Total de días utilizados en la atención de quejas
Total de días acordados para atender quejas Si
celeridad es ≤ 1; Existe rapidez en la atención de la queja Si la celeridad es > 1, Existe demora
(Cuanto mayor sea el valor mayor es la demora) |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Personalización de atención de problemas |
Control |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Mide
la cantidad de personas atendidas en la solicitud de quejas |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Semestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
Personalización= Total de Personas con Queja Atendidas x 100
Total de personas
con quejas Unidad de Medida: Porcentaje |
|||
82
3.1 Perspectiva Aprendizaje
Cuadro
22
Indicadores
de Gestión Aprendizaje
|
Objetivo |
|||
|
Crear una cultura
organizacional para hacer seguimiento a los indicadores |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Cumplimiento
|
Control |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Mide el número de indicadores utilizados por
cada uno de los responsables de los programas de presupuestos municipal de la
Alcaldía Libertador |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Semestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
N°Indicadores = N° de
Indicadores utilizados en el período anterior – N° de
indicadores utilizados en el periodo actual N° de Reportes = N°
de reportes de indicadores elaborados en el período anterior – N° de reportes de indicadores elaborados y presentados en
el período actual Medida: Número entero |
|||
|
Proceso |
Nombre del Indicador |
Categoría |
|
|
Ejecución presupuestaria |
Cumplimiento
|
Control |
|
|
Descripción del Indicador |
|||
|
Mide el número de reportes de indicadores elaborados y presentados por cada uno de los responsables de los
programas de presupuestos municipal de la Alcaldía Libertador |
|||
|
Periocidad de la
Medición |
Responsable |
||
|
Semestral |
Jefe de la Unidad de Programación y Presupuesto |
||
|
Fórmula |
|||
|
N° de Reportes = N°
de reportes de indicadores elaborados y presentados en el período anterior – N° de reportes de indicadores elaborados y presentados en
el período actual Medida: Número entero |
|||
83