4.1. Análisis General de la Ordenanza

          La ordenanza sobre presupuesto de ingresos y gastos municipales de la Alcaldía del Municipio Libertador del Distrito Capital, específicamente, en el ejercicio fiscal 2002, establece en su Artículo 1 la aprobación de los ingresos públicos municipales para ese año, por una cantidad de Bs. 206.039.103.794,00, desglosado tal como se aprecia a continuación:

Cuadro 2

Ingresos Municipales: Ejercicio Fiscal 2002 (Presupuestados)

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

          Particularmente, los ingresos propios del Municipio Libertador del Distrito Capital están desglosados de la siguiente manera:

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Cuadro 3

Ingresos Propios: Ejercicio Fiscal 2002 (Presupuestados)

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

          Este presupuesto también puede observarse por el objeto del gasto, así se tiene el siguiente Cuadro:

Cuadro 4

Clasificación por Objeto del Gasto (Presupuestados)

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

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          Para cumplir con los Programas, Proyectos y Metas contempladas en la Ordenanza de Presupuesto y en el Plan Operativo,  se asignaron los recursos antes descritos para atender integralmente tanto las necesidades y problemáticas de las comunidades, así como el cumplimiento de las demandas internas en las Dependencias y Entes Descentralizados adscritos a la Alcaldía del Municipio Libertador.

          A través de la Partida 4.98 “Rectificaciones al Presupuesto”, se apoyó presupuestariamente algunos programas  por medio de la asignación de Créditos que presentaron insuficiencias para la ejecución de situaciones imprevistas. En este orden, se autorizaron rectificaciones, por la cantidad de Bs. 3.629.463.691,24.

          Ahora bien, el Articulo 2 de esta misma Ordenanza establece que se asignaron los créditos presupuestarios para el ejercicio fiscal 2002, por una cantidad exactamente igual a los ingresos públicos municipales, es decir, de Bs. 206.039.103.794, para fines de los diversos programas, proyectos y partidas ejecutados por la Alcaldía del Municipio Libertador en diferentes sectores. Específicamente, el presupuesto de gastos de este organismo público está compuesto por 07 sectores, especificadas a continuación:  Dirección superior municipal.,  Educación,  Cultura y comunicación social, Ciencia y tecnología, vivienda, desarrollo urbano y servicios conexos, . Seguridad social  y Gastos no clasificados sectorialmente. Estableciéndose una clasificación sectorial del gasto de la siguiente manera:

Cuadro 5

Clasificación Sectorial del Gasto

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

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          En otras palabras, la Alcaldía del Municipio Libertador  distribuyó la totalidad de sus ingresos presupuestados del año 2002 en los siete sectores anteriormente señalados, con el objeto de ejecutar la totalidad de sus gastos, corrientes, de inversión, trasferencias, etc., previamente planificados. Sin embargo, para los fines de este estudio se seleccionó el sector correspondiente a Vivienda, Desarrollo Urbano y Servicios Conexos, por cuanto se plantea evaluar la ejecución de las obras públicas en el Municipio Libertador, y para simplificar la investigación.

4.1.1. Sector Vivienda, Desarrollo Urbano y Servicios Conexos

          Según la Ordenanza del Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales de la Alcaldía del Municipio Libertador del Distrito Capital para el Ejercicio Fiscal 2002, el objetivo del sector vivienda, desarrollo urbano y servicios conexos es el siguiente:

Planificar, dirigir y coordinar la ejecución de todas las acciones, vistas  de forma integral, sobre el área de Caracas desde una perspectiva que abarque su realidad urbanística y ambiental. Igualmente, cumplirá con las disposiciones establecidas en los instrumentos jurídicos municipales, sobre planeamiento, inspección, arquitectura, urbanismo, catastro, preservación ambiental, mantenimiento urbano y construcción en general, así como cualquier otra norma de carácter municipal, complementaria a las ya establecidas. (p. 205)

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          Así mismo, las funciones de este sector se corresponderán con las siguientes:

          1. Dirigir, coordinar y controlar el proceso de elaboración de los planes, estudios y proyectos, ejecución de obras de carácter civil y/o de mantenimiento, con la finalidad de garantizar el correcto desarrollo urbanístico de la ciudad.

          2. Dirigir y coordinar el proceso de la gestión administrativa y jurídica de ésta área, lo cual es necesario para dar inicio a la ejecución de las obras de construcción y mantenimiento con base en las políticas y planes de desarrollo urbano.

          3. Diseñar y controlar los mecanismos necesarios para que las directrices emanadas de los diferentes entes nacionales y regionales en materia de comunicaciones, zonificaciones, parques y terrenos reservados, se han incorporado en los planes reguladores elaborados por la dirección de gestión urbana.

          4. Conformar y firmar el otorgamiento de permisos para construcciones, reparaciones y transformaciones de cualquier tipo, en edificios públicos y privados, así como también desarrollo urbanísticos y por parcelamientos en general. Igualmente, para cualquiera otras, obras de arquitectura o ingeniería civil en la jurisdicción del Municipio Libertador.

          5. Coordinar y convenir, conjuntamente con los entes públicos o privados, la ejecución de obras para la prestación de los servicios que debe promover el municipio en el ámbito de la competencia que señale la Ley Orgánica de Régimen Municipal.

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          6. Planificar, acordar y coordinar las relaciones con las diferentes Alcaldías circunvecinas del Municipio Libertador y los organismos nacionales que maneje en la materia urbanística, a los fines de desarrollar proyectos y programas orientados a garantizar la prestación de un servicio satisfactorio e integrar en ámbitos mayores que los del propio territorio municipal.

          7. Coordinar las actividades encaminadas a la conservación, defensa, protección y mejora del espacio ambiental y de ornato urbano.

          Ahora bien, como se pudo observar en el Cuadro 6 a este sector se le otorgó un crédito presupuestario de Bs. 11.777.181.317, distribuidos  en cinco programas:

Cuadro 6

Créditos Presupuestarios del Sector por Programas

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

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          Particularmente, los créditos presupuestarios para este sector se pueden clasificar por partidas y según el objeto del gasto:

Cuadro 7

Créditos Presupuestarios por Objeto del Gasto

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

          Por otra parte, y para dar mayor claridad al presupuesto del gasto de la Alcaldía  del Municipio Libertador del Distrito Capital para el Sector Vivienda, Desarrollo Urbano y servicios Conexos se describirán sus  programas para el año 2002:

          1. Actividades comunes a los programas de la Dirección de Gestión Urbana: abarcó todas las acciones relacionadas con la planificación, promoción y coordinación de las políticas y planes de desarrollo urbano, manteniendo especial importancia a la comunicación con los distintos agentes económicos-sociales y culturales que integran la comunidad de Municipio Libertador, para la realización de obras civiles dirigidas al desarrollo y bienestar de dichas comunidades, específicamente los de servicios básicos, disminuyendo los posible daños a las instalaciones y molestias a la ciudadanía. Este programa contó con las siguientes metas, subprogramas y proyectos:

          - Diseñar e implementar mecanismos de control para las empresas prestadoras de servicios públicos.

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          - Crear un sistema de recolección de data, a través de un manejador  de base de datos, visualizadores de documentos y paquete de diseño gráfico.

          - Coordinar y dirigir las reuniones ordinarias y extraordinarias de la comisión coordinadora de obras de servicios públicos.

          - Coordinar detecciones de servicios entre las empresas prestatarias.

          - Recibir, asignar y coordinar los diferentes planteamientos de las asociaciones de vecinos y juntas parroquiales.

          - Supervisar el cumplimiento de las actividades de las direcciones y unidades adscritas a la Dirección de Gestión Urbana.

          - Revisar, tramitar y cancelar las valoraciones de obras de la dirección de ejecución de obras y protección ambiental de los fondos delegados.

          El presupuesto asignado para el año 2002 fue Bs. 845.481.271, distribuidos de la siguiente forma:

Cuadro 8

Créditos Presupuestario Programa Actividades Comunes a los programas de la Dirección de Gestión Urbana por Objeto del Gasto

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

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          2. Dirección, coordinación, supervisión y fiscalización del desarrollo urbano: Este  programa cumplió su misión en el área de urbanismo y  tuvo como objetivos los siguientes: (a) Planificar, dirigir y supervisar las acciones de control y fiscalización del desarrollo urbano. (b) Dar asistencia técnica en el área de patología de la construcción, emitiéndose informe técnico correspondiente.  (c) Ordenar  todas las actividades encaminadas a la conservación, defensa, protección y mejora del espacio ambiental y urbana.

          Igualmente, correspondió también a este programa incluir las siguientes actividades: (a) Ordenar la apertura de procedimientos administrativos en los casos donde se detecten conducciones ilegales y proceder a sancionar cuando se determinen infracciones a las leyes  y demás ordenanzas que regulan la actividad y desarrollo urbanístico a nivel municipal de las personas naturales y jurídicas. (b) Preservar el patrimonio arquitectónico histórico y los espacios culturales, tanto nacionales como privados, en el ámbito del Municipio Libertador, cualquier otra acción de carácter legal que se ordene al efecto, aplicando las ordenanzas sobre paseos peatonales, áreas verdes, cercas, solares y edificaciones y conservación de fachada. (c) Evaluar técnicamente las áreas ocupadas por el ejercicio de comercio informal, aplicando  las ordenanzas y reglamentos que rigen la materia. (d) Reglamentar y aplicar la ordenanza sobre publicidad comercial. (e) Procesar y conformar las solicitudes de consulta de zonificación y variables urbanas, características de desarrollo de parcelas, anteproyectos para construcción de inmuebles, modificaciones de estructura parcelaria, asignaciones de usos complementarios. (f) Planificar, coordinar y controlar el rescate de los espacios peatonales y públicos. (g) Participar en la coordinación con otros organismos especiales. Este programa incluyó las siguientes metas, subprogramas y proyectos:

          - Organizar, centralizar y fortalecer los procesos inherentes a la dirección de control urbano de Alcaldía del Municipio Libertador.

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          - Elaborar proyectos de sanción de construcciones ilegales.

          - Realizar las inspecciones para la conformidad o ocupacional.

          - Elaborar constancias de variables urbanas fundamentales.

          - Recibir y asignar denuncias a las unidades.

          El presupuesto asignado para el año 2002 fue Bs. 1.489.366.856, distribuidos de la siguiente forma:

Cuadro 9

Créditos Presupuestario Programa Dirección, Coordinación, Supervisión y Fiscalización del Desarrollo Urbano por Objeto del Gasto

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

          3. Planificación, dirección y control de documentación e información catastral: Este programa pretendió iniciar la etapa de desarrollo del sistema de información geográfico catastral, a fin de organizar una dirección del catastro sistematizada que tuviera una plataforma tecnológicas y recursos humanos especializados y preparados para asumir los cambios que harían posible el aportar la información estadística requerida para la propuesta y desarrollo de proyectos con fines sociales y urbanos, permitiendo al mismo tiempo optimizar la recaudación de impuestos por conceptos de propiedad inmobiliaria y de patente de industria y comercio, ya que la actualización sinceraría el uso de inmuebles en el Municipio Libertador. Este programa tuvo las siguientes metas, sub- programa y proyectos:

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          - Desarrollar e implementar el sistema de información geográfico catastral.

          - Controlar la ejecución presupuestaria del programa que conforma esta dirección.

          - Emitir copias certificadas de avalúos, desgloses y planos.

          - Elaborar constancias de códigos catastrales.

          - Tramitar emisiones de copias de planos.

          - Transcribir la actualización física de inmuebles en el sistema de inspección.

          - Atender y revisar solicitudes de los contratos que arrendamiento de inmuebles municipales.

          - Realizar inspección e informes socio-económico de los inmuebles municipales, para contratos de arrendamiento.

          - Revisar y cotejar documentos para la tramitación de ser una catastral o certificado de empadronamiento.

          - Realizar el levantamiento topográfico parcelario.

          - Realizar planos con fines catastrales.

          El presupuesto asignado para el año 2002 fue Bs. 1.333.723.140, distribuidos de la siguiente forma:

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                                                           Cuadro 10        

Créditos Presupuestario Programa Planificación, Dirección, y Control del Sistema de Documentación e Información Catastral por Objeto del Gasto

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

          4. Dirección y coordinación de los servicios de desarrollo del plan estratégico urbano para el Municipio Libertador: este programa tuvo como objetivo general el disponer de un instrumento de planificación urbana de carácter estratégico, de dirección, que refuerza la capacidad gerencial del gobierno municipal y en particular de la dirección de gestión urbana. Sus objetivos específicos fueron: (a) Promover la cultura de la planificación estratégica urbana y de la planificación urbana en el gobierno y en el ámbito municipal. (b) Consolidar la planificación estratégica humana y la ordenación urbanística, en una práctica de gestión común, a los fines de hacer más operativo el ejercicio del ordenamiento urbano. Entre las metas, sub-programas y proyectos se tienen los siguientes:

          - Integrar la nueva visión técnico-político en el proyecto del plan estratégico de Caracas;

          - Participar en la comisión de evaluación del plan de desarrollo urbano local, con otra dependencia;

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          - Actualizar el diagnóstico de los aspectos: salud, educación, vialidad, transporte y espacios abiertos;

          - Elaborar propuestas urbanística y de diseño urbano por el municipio.

          El presupuesto asignado para el año 2002 fue Bs. 217.957.558, distribuidos de la siguiente forma:

Cuadro 11

Créditos Presupuestario Programa Dirección y Coordinación de los Servicios de Desarrollo del Plan Estratégico Urbano para el Municipio Libertador por Objeto del Gasto

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

          5. Construcción, mantenimiento y reparaciones de obras urbanas, protección ambiental, ornato y servicios públicos: este programa tuvo como objetivo el planificar, programar, ejecutar, inspeccionar, supervisar, coordinar y controlar la contratación de obras y servicios, planes proyectados en materia urbanística y velar por actividades encaminadas a la conservación, defensa, protección y mejora de despachos de entradas y ornato público urbano. Se especificó que este programa contribuiría al bienestar de la comunidad, solventando los problemas a través de diagnóstico técnico lo cual permitiría al municipio elaborar planes y programas pensarlo para dar oportuna y efectiva respuesta.

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          Alguna funciones que realizaría la dirección de ejecución de obras y protección ambiental eran las siguientes: registro de los contratistas, control de contratos y valoraciones, promover la participación de las comunidades de la defensa y protección del ambiente y cualquier otra actividad inherente a la ejecución, planificación, inspección, supervisión de abras y protección ambiental. Este programa contenía las siguientes metas, sub-programas y proyectos:

          - Contribuir a obras de carácter parroquial.

          - Reparar y mejorar las obras de carácter parroquial.

          - Mantener las áreas urbanas del municipio libertador.

          - Elaborar estudios y proyectos de construcción, reparación, mejoras y restauración de obras en el Municipio Libertador.

          - Construir, reparar y mejorar las obras con financiadas por la Ley de Asignaciones Económicas Especiales para los Estados y el Distrito Metropolitano de Caracas derivadas de Minas e Hidrocarburos, LAEE y la Alcaldía del Municipio Libertador para el año 2002.

          - Construir, reparar y mejorar las obras de infraestructura con financiadas por el fondo intergubernamental para la descentralización, FIDES, y la Alcaldía del Municipio Libertador.

          - Promover la participación de los(as) ciudadanos(as), niños y niñas en la defensa y preservación del ambiente.

          - Gerenciar  acciones de apoyo a las comunidades y juntas parroquiales.

          - Tramitar en forma correcta las gestiones administrativas inherentes a los proyectos.

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          - Supervisar y evaluar los proyectos de paisajismo y ambientación urbana, en las distintas parroquias del Municipio Libertador.

          - Supervisar y controlar los proyectos de ingeniería.

          - Realizar seguimiento administrativo a los contratos, valoraciones de obras y actas.

          El presupuesto asignado para el año 2002 fue Bs. 7.890.652.492, distribuidos de la siguiente forma:

Cuadro 12

Créditos Presupuestario Programa Construcción, Mantenimiento y Reparaciones de Obras Urbanas, Protección Ambiental, Ornato y Servicios Públicos por Objeto del Gasto

Fuente: Ordenanza Sobre Presupuesto de Ingresos y Gastos Municipales. Ejercicio Fiscal 2002

4.2. Comparación Presupuestaria Estimada y Ejecutada  de la Aplicación del Gasto en la Ordenanza de Presupuesto del Municipio Libertador del Distrito Metropolitano de Caracas, Correspondiente al Ejercicio Fiscal 2002

          Se estableció una comparación  entre el Presupuesto al Gasto Estimado y el Presupuesto al Gasto Ejecutado en el ejercicio fiscal 2002  en el Municipio Libertador del Distrito Metropolitano de Caracas, obteniéndose el Cuadro 13

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          Ahora bien, según la Dirección de Planificación  y Presupuesto de la Alcaldía del Municipio Libertador, en materia de Ejecución Presupuestaria, la Gestión Municipal del Ejercicio Fiscal 2002, se comprometió en un 86% de la asignación ajustada, tal como se observa en el Balance de Ejecución Presupuestaria, registrándose en esta fase de la ejecución del gasto la cantidad de Bs. 206.493.526.887,99; es decir, Bs. 454.423.093,99 por encima del presupuesto estimado para el año 2002.

          En lo referente a  la fase de la causación  del gasto, ésta se situó en el orden del 99% de los créditos comprometidos. Esto demuestra  una buena ejecución en la  materialización de los bienes y servicios prestados y recibidos para el Municipio en el orden de los  Bs. 204.655.787.761,45.  De este monto causado, se  pagó la cantidad de Bs. 188.140.742.273,51 equivalente a un 92%, quedando una diferencia por pagar  de Bs.16.515.045.487,94  equivalente a 8%. En base a esta ejecución se registró un disponible de Bs. 32.733.607.168,28 equivalente a un 14% del presupuesto actualizado.

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