UNIVERSIDAD YACAMBÚ

MAESTRÍA EN GERENCIA DE LAS FINANZAS Y DE LOS NEGOCIOS

EVALUACIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

FECHA: SEPTIEMBRE - DICIEMBRE 2006

Prof. Gonzalo Pérez

TRABAJO N°2

PROYECTO DE INVERSIÓN DE UNA EMPRESA DE SUMINISTRO DE MANO DE OBRA CALIFICADA

DE MANTENIMIENTO INDUSTRIAL PARA EMPRESAS DEL SECTOR PETROLERO

Autores:

Antonio Di Zinno

Franklin Marcano

José Rodríguez

Lissy Guerrero

1.- DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN

     En la actualidad, el empuje por una estructura de costos que se ajuste a la maximización de los beneficios y la creación de valor, así como el enfoque a satisfacer las demandas establecidas por los clientes internos y externos, ha llevado a la mayoría de las empresas a la reducción de sus plantillas laborales y recurrir  sustituir las mismas por contratación externa, que reduzca las implicaciones directas con dichos trabajadores, y sean empleados bajo la figura de un servicio cubierto por las horas señaladas. Uno de los departamentos que mayormente utiliza este tipo de estrategia es el de mantenimiento industrial.

    Esto nos lleva a proponer como proyecto de inversión la creación de una empresa para el suministro de personal de personal calificado en el área de mantenimiento industrial. Inicialmente, se considerará la prestación de suministro de personal vía contratación por lapsos de un año, y enfocada a cubrir las necesidades de la industria petrolera del eje oriental. Delimitando aún más el campo, se considerará que se prestará el servicio solo a las empresas del Complejo José, y en base a ella se determinará la rentabilidad de la empresa, pudiendo extenderse a futuro para otras empresas de la región.

    De tal forma, podemos concretar lo siguiente:

Objetivo: Suministrar mano de obra calificada para actividades de mantenimiento en instalaciones de  las empresas del sector petrolero en la zona de nor-oriente de Venezuela, en el complejo petroquímico de José Antonio Anzoátegui.

Alcance: Personal con o sin supervisión, y con o sin herramientas de trabajo, en franca  dependencia a las necesidades y exigencias del cliente, cubriendo las siguientes especialidades:

• Electricistas.

• Instrumentistas.

• Mecánicos equipos estáticos.

• Mecánicos equipos dinámicos.

• Fabricadores.

• Soldadores.

• Operadores de maquinas herramientas.

• Inspectores de seguridad, higiene y ambiente.

• Supervisores por cada especialidad.

• Ayudantes por cada especialidad.

• Ayudante general.

    el servicio de personal será prestado bajo la modalidad de lista de precios conformada por tarifas de horas hombres, herramientas y equipos.

    La relación entre el cliente (quien recibe el servicio) y el contratista se fijará y establecerá por medio de un contrato anual (12 meses), con opción a la renovación entre las partes, de acuerdo a lo establecido por la mayoría de las empresas del ramo en el sector del país.

Justificación: El presente proyecto busca crear una empresa con fines de lucro que permita a los clientes disminuir sus costos de mano de obra mediante la utilización de personal temporal que les permitirá ajustarse a la carga de trabajo de mantenimiento, disminuyendo los tiempos de respuestas y tramites administrativos.

2.- ESTUDIO DE MERCADO

2.1.- INTRODUCCIÓN

    En la industria pesada venezolana y mundial el costo de la mano de obra es un factor que con el transcurrir del tiempo representa una carga importante sobre el desempeño económico de las empresas. Uno de los departamentos que por su naturaleza de trabajo cuenta mayor personal es el de mantenimiento, razón por la cual muchas organizaciones toman la decisión de repartir la carga de trabajo de este departamento entre el personal fijo y el temporal suministrado por terceros.

    Actualmente existen 4 empresas mixtas (Fertinitrito, Metor, Supermetanol y Súper Octanos) en el Complejo Petroquímico José Antonio Anzoátegui, por información obtenida de los departamentos de planificación de mantenimiento de estas empresas se estima que el suministro de personal temporal oscila según la demanda (carga de trabajo) entre el 15% y 25% de la capacidad disponible (personal fijo). De acuerdo a esta información se plantean los siguientes objetivos.

2.2.- ANÁLISIS DE LA DEMANDA

2.2.1.- Mercado Potencial.

    El mercado potencial para el suministro de personal, esta determinado por lo siguiente:

• Paradas programadas de planta.

• Paradas no programadas de planta.

• Tiempo efectivo de trabajo.

• Capacidad de trabajo con el personal fijo.

2.2.2.- Fuentes de Información:

    Para la obtención de los datos que constituyen las bases para el estudio de mercado se utilizó como herramienta, en primer lugar, las entrevistas con el personal responsable de la administración de contratos de las empresas mixtas antes mencionadas.

2.2.3.- Resultados de las entrevistas.

    Según datos obtenidos a partir de las entrevistas, las empresas cuentan una capacidad anual que oscila entre 14000 HH/año y 127000 HH/año y el costo promedio para las empresas en jornada normal ronda entre 23000 Bs/HH y los 31000 Bs/HH (HH: Horas Hombre).

    La demanda tiene tres aspecto a cubrir:

    Demanda para mantenimiento ordinario ronda entre 5000 HH y 17000 HH al año (417 HH  y 1417 HH al mes)

    Demanda para paradas de planta no programada o no, ronda entre 9000 HH y 18000 HH por parada (750 a 1500 HH al mes)

    Demanda para paradas de planta programada ronda entre 50000 HH y 92000 HH por parada (4167 a 7667 HH al mes).

    Los procesos de transformación de hidrocarburos tienen dentro de sus características particulares el uso de catalizadores, los cuales marcan la pauta para la frecuencia de las paradas de planta programada, la cual ronda entre 2 y 3 años y su duración es entre 22 y 45 días. Para fines de este proyecto, se estimará una parada cada 2 años y con una duración de 45 días, que es lo más usual. Estos nos lleva a que cada dos años se incrementará la mano de obra por el concepto adicional que involucra las horas hombre por parada general de planta. Las paradas no programadas dependen de la confiabilidad de la plantas.

    A fines de este estudio consideraremos las cantidades medias de recurso humano requerido, es decir,  11000 HH/año de mantenimiento ordinario, 13500 HH/año de mantenimiento no programado, y  71000 HH/año de paradas generales programadas anuales; de los cuales podemos encontrar los siguientes valores base para el estudio (por cada una de las plantas de José):

    Demanda anual sin contar parada anual programada (mantenimiento no ordinario y no programado): 24500 HH/año.

    Demanda anual con parada anual programada: 86312 HH/año.

    Por otra parte, la distribución típica de  horas hombres contratada por especialidad laboral, tanto en mantenimiento diario, no programado y anual, se considera en la siguiente tabla:

TABLA I

DISTRIBUCIÓN DE HH/ANUAL POR ESPECIALIDAD LABORAL PARA  UNA DE LAS PLANTAS DE JOSÉ

 AÑO 2006

                                                                     *** Uno por especialidad (Mecánico, Eléctrico e Instrumentista) y en dependencia a las HH/día.

2.3.- PRODUCTOS Y SERVICIOS

    El suministro de personal servicios principales y secundarios, entre los principales se encuentran:

2.3.1.- Servicios principales:

• Personal especializado en Instrumentación y control.

• Personal especializado en Mecánica estática.

• Personal especializado en Mecánica rotativa.

• Personal especializado en Electricidad.

2.3.2.- Servicios complementarios:

    Los servicios complementarios son suministros de:

• Cajas de herramientas para cada especialidad.

• Maquinas de Soldar eléctricas y diesel.

• Herramientas eléctricas menores (Esmeriles, taladros, Tronzadaras.).

• Maquinas de corte por plasma.

• Equipos de oxicorte.

    Para efectos, de este estudio se considerará que al suministrar a cada especialista para prestar el servicio, se le dotará de las herramientas respectivas, llevando cada una de ellas un costo respectivo.

2.4.- PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

    La demanda tiene perspectivas de aumento debido a:

•  Construcción de Metor II.

•  Ampliación de la empresa que recibe el servicio.

• Construcción de la planta de Oleofinas y derivados.

    Estos representa un aumento potencial del 10% interanual para los próximos 5 años. Esta demanda se puede apreciar en la siguiente tabla:

TABLA II

PROYECCIÓN ESTIMADA DE LA DEMANDA EN HH/ANUAL DE MANO DE OBRA CONTRATADA POR EMPRESAS DEL COMPLEJO DE JOSÉ

2.5.- ANÁLISIS DE LA OFERTA

    Existen cerca de 8 proveedores con capacidad para suministrar personal, pero su gran tamaño aumenta los costos fijos, lo que impacta sobre sus tarifas. Al nivel de empresas contratistas medianas y pequeñas, existen solo 4 proveedores que brindan el servicio. Esto esta en franca dependencia con los periodos de contratación establecidos con el personal. Por lo general, las contrataciones a corto plazo son las más costosas, y las de más largo plazo comienzan a ser más económicas. Sin embrago, por limitaciones legales, las contrataciones de personal no pasaran de 90 días, pues de allí en adelante se considera ya la continuidad laboral y una relación fija entre obrero patronato.

    En conclusión, la oferta esta totalmente ocupada y se observa una distribución variante en la misma, la cual esta marcada en función de los precios fijados por las contratistas de la mano de obra y de la capacidad tecnológica de las mismas. Por otra parte, fijando un buen precio base y considerando el incremento de la demanda del primer año, se podría considerar que una empresa pequeña en surgimiento podría hacerse cargo del 25% de la demanda para el primer año, y como mínimo mantenerse en forma sostenida en los próximos años.

TABLA III

PROYECCIÓN ESTIMADA DE LA OFERTA CAPTURABLE POR UNA NUEVA EMPRESA BASÁNDOSE EN UNA ESTRATEGIA DE PRECIO EXPRESADA EN HH/ANUAL DE MANO DE OBRA CONTRATADA POR EMPRESAS DEL COMPLEJO DE JOSÉ

2.6.- PRECIOS

    El precio en este proyecto será clave para poder penetrar en el mercado con una demanda totalmente satisfecha, por ende es un renglón que presenta especial interés. En este sentido, se analiza los precios de los cuatro proveedores considerados como la principal competencia para una empresa pequeña que surge. Como el precio de la mano de obra esta directamente relacionada con el tiempo con que se mantenga el personal (pudiendo ir de 1 semana hasta 90 días) se fijaran como base contrataciones por lapsos de 3 meses para los años donde no exista parada programada y 3 contrataciones de 3 meses y 2 contrataciones de mes y medio para los años donde exista parada; partiendo del hecho, de que se tratará de contratar siempre a las mismas personas, pero rompiendo por lapsos de una semana la continuidad laboral (año contable de 48 semanas, real de 52 semanas), basándose en la premisa de ser una pequeña empresa.

    Por otra parte, solo estudiaremos las tarifas de precio en salario básico en horario diurno normal, pues la gran mayoría de los trabajos solicitados se realizan bajo este criterio. De acuerdo a las estadísticas de una de las empresas del complejo de José, estas representan casi el 75% de la totalidad de las horas de trabajos contratadas de mantenimiento. Para el resto del estudio de factibilidad se considerará que el personal laborará bajo es turno, y omitiendo de momento incidencias de horas de sobretiempo.

TABLA IV

DISTRIBUCIÓN DE HORAS CONTRATADAS EN BASE A LOS HORARIOS ESTABLECIDOS COMO BASE DE CONTRATACIÓN DE PERSONAL

EN UNA DE LAS PLANTAS  DEL COMPLEJO JOSÉ PARA EL AÑO 2006

    Por otro lado, en principio se fijará como precio de entrada, un 6% menor que el correspondiente a la empresa competidora de menor valor entre las cuatro. Se anexa tabla comparativo por especialidad.

TABLA V

PRECIO A SALARIO BÁSICO EN HORARIO DIURNO NORMAL DE LAS EMPRESAS CONTRATISTAS DEL COMPLEJO JOSÉ

COMPARACIÓN CON EL PRECIO BASE DE UNA NUEVA EMPRESA

    En cuanto a los equipos y herramientas, se fijarán como tarifas de alquiler, montos 5% menores al correspondiente a la empresa competidora que ofrezca el menor valor. Se anexa tabla comparativa de estos valores.

TABLA VI

PRECIO DE ALQUILER DE HERRAMIENTAS Y EQUIPOS DE LAS EMPRESAS CONTRATISTAS DEL COMPLEJO JOSÉ

COMPARACIÓN CON EL PRECIO BASE DE UNA NUEVA EMPRESA

2.6.- DELIMITACIÓN DEL MERCADO

    Como resultado de todos los análisis anteriores, podremos definir que la empresa de suministro de personal de mantenimiento que se desea fundar buscará apuntar a obtener el 25% de la demanda del mercado existente. Por detalles operativos de la cantidad de mano de obra que cubre esta oferta y los costos operativos e inversión inicial, la estrategia estará fundamentada a penetrar en un principio en un sola de las 4 empresas del complejo de José. Posteriormente, y de acuerdo a los resultados se podrá evaluar la instalación y penetración en el resto de las compañías.

3.- MARCO INSTITUCIONAL

3.1.- ASPECTOS LEGALES

    El suministro de personal ser realizará bajo contrato anual entre la empresa que otorga el servicio y la empresa cliente de José. El mismo tendrá todas las implicaciones legales pertinentes, de acuerdo a lo establecido en sus cláusulas y condiciones bajo previo acuerdo de las partes.

    En la totalidad de los casos la empresa de suministro de personal será la única responsable por las obligaciones laborales que se deriven de la ejecución del servicio; en virtud de este último se debe dar fiel cumplimiento a la Ley Orgánica del Trabajo y su Reglamento, La Ley del Seguro Social y su Reglamento, La Ley sobre el INCE y su Reglamento, Decreto con rango y fuerza de Ley que regula el Subsistema de Vivienda y política Habitacional, y cualquier otra ley, reglamento, decreto, resolución u orden emanada de autoridad competente y en virtud de lo establecido en el contrato de ambas partes. En este punto cabe destacar que los precios de la licitación del personal estarán basados en la contratación colectiva de la empresa de José a que se le presta el servicio; es decir, que el personal contratado se regirá por dicha contratación colectiva.

    Adicionalmente, la empresa de suministro de personal esta obligada a dar estricto cumplimiento a las normas y procedimientos de seguridad industrial de la empresa que recibirá el servicio, así como también a la Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo, Reglamento de las Condiciones de Higiene y Seguridad en el Trabajo, Ley Orgánica y Penal del Ambiente, Ley 55 Manejo y disposición de Materiales y Desechos peligroso y demás Normativas referentes a la Seguridad, Higiene y Ambiente asociadas a la ejecución de el servicio, siendo la única responsable de su inobservancia para todos los efectos legales.

    La empresa esta comprometida a dar cumplimiento a toda la legislación Nacional Vigente en todo aquello que le sea aplicable con relación al  contrato.  En consecuencia, el incumplimiento o inobservancia será por su exclusivo riesgo y exonera, de forma  total a la empresa cliente de cualquier responsabilidad que le pudieran imputar las autoridades respectivas por la inobservancia o incumplimiento de la empresa que otorga el servicio (llamada contratista) y deberá indemnizar al cliente de todos aquellos gastos que le ocasione por tales hechos. 

    La empresa de suministro de personal realizará el pago de todos los impuestos, tasas o contribuciones que se generen por la ejecución del contrato, pudiendo ser impuestos nacionales, estatales o municipales. Se dará especial cumplimiento a la Ley de Impuesto sobre la renta.

3.2.- ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

    Al igual que toda empresa, se requerirá en una primera instancia de cumplir con los tramites administrativos y adquisición de permisos de operatividad y funcionalidad de acuerdo a lo previsto por las leyes gubernamentales. Entre estos documentos se tienen : el Registro Mercantil, Registro Único Fiscal, tramites de registro y documentación de la empresa, apertura de cuentas bancarias, etc.

    Por otra parte, un punto de especial interés para poder participar en la licitación como empresa de servicio para las industrias del Complejo José, es la obtención de una fianza laboral y la obtención de todas las pólizas de seguros respectivas cubrir los siniestros de personal y de planta, y dar cumplimiento a lo establecido por algunas de las leyes anteriormente citadas.  Para tal fin detallaremos un poco más los detalles.

3.2.1.- Fianza Laboral

Finalidad: Garantizar el cumplimiento de las obligaciones laborales de la empresa que otorgante del servicio derivadas del contrato.

Requisitos: Esta fianza deberá ser otorgada por uno o más institutos bancarios o compañías de seguros venezolana, debidamente inscritas por ante la Superintendencia de Seguros, y aprobada por la compañía que recibirá el servicio.

Monto: Diez por ciento (10%) de los costos de la labor de el servicio.

Demás Condiciones: Los costos generados por la constitución de esta fianza son por cuenta de la empresa que presta el servicio. La referida fianza deberá ser solidaria, constituida en documento autenticado y estar vigente hasta catorce (14) meses después de la firma por las partes del Acta de Aceptación Provisional del acuerdo comercial, salvo que la empresa que presta el servicio (llamada contratista) presente la respectivas solvencias de finiquitos de los trabajadores, homologada por la Inspectoría del Trabajo y Sindicato respectivo, a satisfacción de la empresa cliente.

3.2.2.- Fiel Cumplimiento 

Finalidad: Garantizar a la empresa cliente el cabal y efectivo cumplimiento de el servicio, conforme a todas las estipulaciones y condiciones establecidas en el Contrato suscrito.

Requisitos: Esta fianza deberá ser otorgada por uno o más institutos bancarios o compañías de seguros venezolana, debidamente inscritas por ante la Superintendencia de Seguros, y aprobada por la empresa cliente.

Monto: Quince por ciento (15%) del precio total del contrato de servicios.

Demás Condiciones: La empresa cliente deberá aparecer como acreedora de la referida fianza, y la misma deberá incluir la referencia al número y objeto del Contrato. Los costos generados por la constitución de esta fianza son por cuenta de la empresa que otorga el servicio.

Otras Condiciones: Si al momento de la firma del contrato de servicios la empresa de suministro de personal no ha dado cumplimiento a la constitución de las fianzas antes enunciadas, las empresas clientes procederán a efectuar deducciones correspondientes a cada pago que se le efectúe a la empresa de sumninistro de personal. Todas las fianzas constituidas por la empresa de suministro de personal deberán estipular expresamente que el fiador renuncia a los beneficios que le acuerden los Artículos 1.833, 1.834 y 1.836 del Código Civil de Venezuela. En todo caso, la empresa de suministro de personal/Intermediaria será responsable por cualquier incumplimiento que exceda del monto afianzado, así como de todos aquellos no cubiertos por éstas. El monto de las fianzas podrán ser revisados cuando se verifiquen variaciones en los montos, tarifas o precios unitarios en el Contrato de Servicios.

3.2.3.-Seguros 

3.2.3.1.- Seguro de responsabilidad Patronal. 

Finalidad: Cubrir la obligaciones derivadas del:

• Título VIII de la Ley Orgánica del Trabajo, vigente

• Convención Colectiva de Trabajo vigente de las empresas del Complejo de José.

Límites de Cobertura:

• Límites Mínimos y Máximos, por persona y por evento, no menores de Bs. 10.000.000,00 y Bs. 50.000.000,00, respectivamente.

• Gastos Médicos por persona, hasta Bs. 7.000.000,00.

• Límite 2 o más personas involucradas en el mismo evento: Bs. 120.000.000,00.

3.2.3.2.-Seguro de Responsabilidad Empresarial

Finalidad: Cubrir la obligaciones derivadas del Capítulo IV del Título VIII de la Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente del Trabajo, vigente.

Límites de Cobertura:

• El salario correspondiente a no menos de cinco (5) años ni más de ocho (8) años, contados por días continuos, en caso de muerte del trabajador o de la trabajadora.

• El salario correspondiente a no menos de cuatro (4) años ni más de siete (7) años, contados por días continuos, en caso de discapacidad absoluta permanente para cualquier tipo de actividad laboral.

• El salario correspondiente a no menos de tres (3) años ni más de seis (6) años, contados por días continuos, en caso de discapacidad total permanente para el trabajo habitual.

• El salario correspondiente a no menos de dos (2) años ni más de cinco (5) años, contados por días continuos, en caso de discapacidad parcial permanente mayor del veinticinco por ciento (25%) de su capacidad física o intelectual para la profesión u oficio habitual.

• El salario correspondiente a no menos de un (1) año ni más de cuatro (4) años, contados por días continuos, en caso de discapacidad parcial permanente de hasta el veinticinco por ciento (25%) de su capacidad física o intelectual para la profesión u oficio habitual.

• El doble del salario correspondiente a los días de reposo en caso de discapacidad temporal.

    En caso de gran discapacidad asociada a la discapacidad absoluta permanente, la indemnización será equiparable a la muerte del trabajador o trabajadora.

    Cuando la gran discapacidad esté asociada a la discapacidad temporal, la indemnización será equivalente al triple del salario correspondiente a los días que hubiere durado la incapacidad.

    Cuando la secuela o deformaciones permanentes, provenientes de enfermedades profesionales o accidentes del trabajo, hayan vulnerado la facultad humana del trabajador, más allá de la simple pérdida de su capacidad de ganancias, en las condiciones y circunstancias contempladas en el artículo 71 de esta Ley, el empleador queda obligado a pagar al trabajador, por concepto de indemnización, una cantidad de dinero equivalente al salario de cinco (5) años contando los días continuos.

3.2.2.3.- Seguro de Responsabilidad Civil General

Finalidad: Cubrir a la empresa que suministra el personal ante eventuales daños que se le puedan causar a personas, cosas o bienes de terceros o de propiedad de la empresa que recibe el servicio, que abarque:

1.- Lesiones a personas o daños materiales causados a terceros y derivados de:

• Predios y Operaciones

• Contratistas Independientes.

• Daños a las propiedades en donde se trabaja.

• Responsabilidad Civil Cruzada.

• Daños al ambiente, contaminación y/o polución repentina, súbita o accidental.

2.- Lesiones a personas o daños materiales causados a la empresa que recibe el servicio y/o su personal, con relación a las actividades y/o objeto específico de contrato entre las partes.

Límites de Cobertura:

• Lesiones corporales o muerte de una persona: mínimo Bs. 25.000.000,00, por ocurrencia.

• Lesiones corporales o muerte por más de una persona: mínimo Bs. 50.000.000,00, por ocurrencia.

• Daños Materiales: mínimo Bs. 10.000.000,00.

• Límite Máximo de Ocurrencia: mínimo Bs. 15.000.000,00.

3.2.2.4.- Responsabilidad civil sobre vehículos

Finalidad: Cubrir a la empresa que suministra el personal ante lesiones y/ o muertes de personal de la compañía cliente  y/o terceros, y/o daños a cosas de la compañía que recibe el servicio y/o de terceros, ocasionados con o por la utilización de vehículos/maquinarias (propios o ajenos), en el área del servicio o fuera de la misma, relacionada con la realización de el servicio, y con cobertura en predios o vías privadas.

Límites de Cobertura:

• Daños Materiales: mínimo Bs. 20.000.000,00.

• Límite Máximo Ocurrencia: mínimo Bs. 30.000.000,00.

3.3.- ASPECTOS FUNCIONALES

3.3.1.- Términos de la Contratación

3.3.1.1.- Alcance

    El alcance de el servicio contratado incluye por parte de la empresa de suministro de personal, proveer personal  artesanal, herramientas y equipos para realizar actividades de mantenimiento preventivo y correctivo en la plantas del  Complejo Petroquímico e Industrial General de División José Antonio Anzoátegui, Carretera de la Costa, Sector José, Estado Anzoátegui.

    El servicio será prestado bajo la modalidad de lista de precios conformada por tarifas de horas hombres, herramientas y equipos. Las tarifas del personal serán cotizadas de acuerdo al salario básico establecido en la convención colectiva de la empresa donde se presta servicio agrupando las clasificaciones según la especialidad y categoría del personal a contratar.

    El alcance ha sido dividido en función del tipo de recurso requerido: personal artesanal y herramientas, de acuerdo al siguiente esquema:

a.- Personal Artesanal: incluye el suministro del personal indicado, bajo los siguientes posibles horarios:

TABLA VII

DISTRIBUCIÓN DE LA JORNADA LABORAL DE ACUERDO A LA CONTRATACIÓN COLECTIVA VIGENTE

    Las partidas asociadas serán ofertadas por hora hombre (H-H) de acuerdo al tipo de especialidad y al turno de trabajo establecido.

b.- Herramientas y Equipos: incluye el suministro de los equipos y herramientas a cada uno de los trabajadores contratados. Las partidas asociadas serán ofertadas por Día/equipo, las cuales incluyen el suministro de los equipos en jornadas completas de veinticuatro (24) horas, en caso de ser necesario.

3.3.1.2.- Especificaciones para el servicio

    La empresa de suministro de personal para la realización de estos trabajos deberá cumplir con los siguientes aspectos y condiciones:

3.3.1.2.1.- Laborales

•  Los precios de la licitación estarán basados, para el renglón Labor, en la convención colectiva de trabajo vigente en la empresa y todos los beneficios de leyes y decretos vigentes para la fecha de la consignación de la oferta. En caso de aumentos de salarios, prestaciones sociales y otras indemnizaciones de los trabajadores que intervengan en la prestación del servicio como consecuencia de la celebración de una nueva convención colectiva de trabajo de la empresa durante la vigencia del contrato celebrado, la empresa que recibe el servicio reconocerá dichos aumentos, de conformidad con su normativa interna, la cual la empresa de suministro de personal declara conocer y aceptar en todas y cada una de sus partes.

• La empresa que recibe el servicio cancelará solamente las horas realmente trabajadas, por lo tanto las tarifas ofertadas (H-H) deberán incluir todos los gastos directos e indirectos indicados en la convención colectiva de vigente.

• La empresa de suministro de personal será la única responsable por las obligaciones laborales que se deriven de la ejecución de el servicio, en virtud de la Ley Orgánica del Trabajo y su Reglamento, La Ley del Seguro Social y su Reglamento, La Ley sobre el INCE y su Reglamento, Decreto con rango y fuerza de Ley que regula el Subsistema de Vivienda y política Habitacional, y cualquier otra ley, reglamento, decreto, resolución u orden emanada de autoridad competente y en virtud de la convención colectiva de trabajo vigente, siempre y cuando sea aplicable.

• La empresa de suministro de personal suministrará el transporte adecuado a su personal, material, equipos y herramientas requeridos para la ejecución de el servicio, desde un sitio cercano a su residencia hasta la empresa y su retorno hasta .el mismo sitio, una vez cumplida su jornada normal de trabajo. En caso de trabajar horas extras la empresa de suministro de personal deberá proveer el transporte adecuado para trasladar al personal hasta su residencia. La empresa de suministro de personal se obliga a utilizar medios de transporte acordes con las Normas Generales de Seguridad y con cualesquiera otras Normas Especiales vigentes; reservándose la empresa que recibe el servicio  la inspección previa de tales unidades, a fin de verificar el cumplimiento de estos extremos, quedando obligada la empresa de suministro de personal a sustituir las unidades que no pasen satisfactoriamente la respectiva inspección.

• La empresa de suministro de personal suministrará baños portátiles adecuados a su personal (uno por cada 10 trabajadores), vestidor  y comedor. Todas éstas instalaciones temporales deberán ser inspeccionadas y aceptadas por el representante de la empresa que recibe el servicio e instaladas en el sitio, antes del inicio de el servicio. El servicio de limpieza de los baños portátiles deberá hacerse diariamente durante el tiempo que dure el servicio.

• Todo el personal de la empresa de suministro de personal, así como los vehículos y equipos deberá tener su respectivo pase otorgado por la empresa que recibe el servicio para poder acceder al área donde prestará el servicio.

• La empresa de suministro de personal hará toda la logística necesaria para proveer todas las comidas a su personal. Igualmente está en la obligación de efectuar el suministro de los insumos: agua filtrada, hielo en cubitos, vasos desechables, filtros y/o refrigerador de agua, papel higiénico durante cada uno de los turnos establecidos para la ejecución de el servicio.

• La empresa de suministro de personal suministrará traillers para oficinas y herramientas, vestidores, comedores e instalaciones sanitarias portátiles, adecuadas para su personal y velará por el orden y limpieza de esas instalaciones  durante la ejecución de el servicio. El suministro de agua de servicio y la disposición de aguas negras será responsabilidad de la empresa de suministro de personal.

• Es responsabilidad de la empresa de suministro de personal la realización de los exámenes médicos de ingreso y de egreso de los trabajadores asignados a la prestación de el servicio contratado.

• El personal faltante (incluye motivos de enfermedad o accidente) deberá ser reemplazado en un plazo de veinticuatro (24) horas, para evitar retrasos en la ejecución de el servicio.

3.3.1.2.2.- Seguridad, Higiene y Ambiente 

• Todas las personas que intervendrán en el servicio, sin excepción,  deberán asistir a la charla de seguridad que la empresa que recibe el servicio dictará antes de iniciar los trabajos.

• La empresa de suministro de personal deberá cumplir con todas las Normas de Seguridad de la empresa que recibe el servicio y deberá ejecutar los trabajos objeto de el servicio de acuerdo con dichas Normas de Seguridad, que él declara conocer una vez recibida la charla de seguridad correspondiente y ser notificado por la empresa que recibe el servicio de los riesgos inherente a sus actividades. Para ello, la empresa que recibe el servicio entregará al representante de la empresa de suministro de personal los formatos correspondientes, quien a su vez los notificará y entregará a todos sus trabajadores sobre los riesgos que puedan existir en las instalaciones.

• La empresa de suministro de personal dotará, por su cuenta, a sus trabajadores de equipos y útiles de seguridad personal, necesarios para desempeñar sus funciones, conforme a las Normas de Seguridad de la empresa que recibe el servicio y del Ministerio de Trabajo, vigentes: bragas normales (uso obligatorio), botas de seguridad, protectores de oídos, lentes de seguridad, guantes de seguridad, cinturones de seguridad tipo arnes (certificados), mascarillas contra polvo , o cualquier otro equipo requerido. La calidad de los equipos de protección personal debe ser aprobada por la empresa que recibe el servicio antes de iniciar los trabajos.

• Todos los materiales y/o equipos desincorporados, así como los residuos y materiales de desecho generados durante la ejecución de el servicio, deberán ser retirados por la empresa de suministro de personal, bajo los lineamientos establecidos por la empresa que recibe el servicio, para dar fiel cumplimiento a la ley.

• La empresa de suministro de personal se obliga a dar estricto cumplimiento a las “Normas y Procedimientos para Operaciones Seguras de Contratistas” de la empresa que recibe el servicio, las cuales declara conocer y aceptar por haber recibido copia de las mismas, así como también a la Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo, Reglamento de las Condiciones de Higiene y Seguridad en el Trabajo, Ley Orgánica y Penal del Ambiente y demás Normativas referentes a la Seguridad, Higiene y Ambiente asociadas a la ejecución de el servicio, siendo la única responsable de su inobservancia para todos los efectos legales.

3.3.1.2.3.- Condiciones Generales

• La empresa de suministro de personal mantendrá, en todo momento, durante la ejecución de el servicio, un representante técnico, el cual será el responsable ante la empresa que recibe el servicio por la buena marcha de el servicio prestado.

• Todos los materiales y/o equipos a ser suministrados por la empresa de suministro de personal deberán contar con la aprobación del Representante de la empresa que recibe el servicio.

• La empresa de suministro de personal deberá presentar una lista detallada (cuadruplicado) de los equipos, herramientas y materiales consumibles, para el acceso y posterior salida de los mismos. Además, estas herramientas y equipos deberán estar identificadas por algún tipo de distintivo o señal de la empresa de suministro de personal.

• Toda el área de trabajo deberá quedar completamente ordenada y limpia, por lo menos, igual a las condiciones originales.

• Si por causa de algún accidente, falla o cualquier otro acontecimiento relacionado con el servicio o cualquier parte del mismo, durante la ejecución del mismo o en el periodo de garantía, en opinión de la empresa que recibe el servicio  deban tomarse medidas urgentes, por razones de seguridad, para realizar cualquier trabajo de reparación o de cualquier otro tipo, y la empresa de suministro de personal no esté en condiciones, o esté renuente a ejecutar de inmediato dichos trabajos o reparaciones, la empresa que recibe el servicio  puede proceder a su ejecución en la forma que lo estime necesario. Si el trabajo o reparación de esta manera ejecutada por la empresa que recibe el servicio, resultase ser una labor cuya responsabilidad fuese de la empresa de suministro de personal  y a costo suyo según lo previsto en el contrato, todos los costos y cargos en que la empresa que recibe el servicio correctamente hubiese incurrido por tal motivo, serán a cargo de la empresa de suministro de personal  y pagados por ésta a la empresa que recibe el servicio,  o recuperados por ésta de cualquier pago vencido o que esté por vencerse que la empresa que recibe el servicio le adeudare a la empresa de suministro de personal, siempre y cuando la empresa que recibe el servicio se lo hubiere notificado por escrito sin tardanza.

• La empresa que recibe el servicio se reserva el derecho de suspender, en cualquier momento, total o parcialmente, las labores relacionadas con el servicio objeto de contrato. A tal efecto se procederá a levantar un Acta de Suspensión Provisional, la cual deberá indicar la fecha de suspensión, las causas que la motivan y el tiempo probable de la misma. Finalizada la causa que dio origen a la suspensión y antes de reiniciar los servicios, se elaborará un Acta donde se indicará la fecha de reinicio. Ambas Actas deberán ser  firmadas por las partes firmantes del contrato.

• La empresa que recibe el servicio podrá terminar unilateralmente y en cualquier momento el contrato, mediante una simple manifestación escrita de su voluntad de hacerlo a la empresa de suministro de personal, sin que tenga que pagar indemnización alguna, por este concepto, pagando sólo a la empresa de suministro de personal la porción de el servicio ejecutado al momento de la resolución.

• La empresa de suministro de personal deberá tomar todas las precauciones necesarias para no causar daños a instalaciones existentes, públicas, privadas o a terceros.  Ante cualquier tipo de daño causado, la empresa de suministro de personal deberá cubrir las reparaciones y/o las indemnizaciones a sus expensas, sin reconocimiento de pago alguno por parte de la empresa que recibe el servicio.  En caso contrario, la empresa que recibe el servicio quedará en libertad de descontar el costo de los daños de los pagos pendientes a la empresa de suministro de personal o de recuperarlos por cualquier otra vía.

• La empresa de suministro de personal deberá estar plenamente familiarizada con el lugar y condiciones generales y locales prevalecientes en el sitio donde se realizará el servicio, incluyendo, pero sin limitarse a ello: la idoneidad del suelo, los materiales, la accesibilidad, instalaciones para alojamiento de su personal, energía eléctrica, suministro de agua, disponibilidad de mano de obra, condiciones estacionales, climatológicas y metereológicas, los recursos de transporte y todos los otros factores o aspectos que puedan afectar a el servicio y su terminación oportuna y exitosa. Además, la empresa de suministro de personal deberá tomar en cuenta los riesgos operacionales. Por tanto, no tendrá derecho a plantear objeciones o reclamos de ningún tipo en caso de tales circunstancias previstas o previsibles que pudieran retrasar o demorar el avance de el servicio, o aumentar sus costos.

• La empresa de suministro de personal será responsable de obtener todos la información necesarias para llevar a cabo en forma satisfactoria el servicio, por tanto, ante cualquier falla, negligencia, error u omisión en la obtención de la misma, quedará plenamente responsable.

3.3.13.-  Permisos, Licencias y Condiciones de seguridad

    Es entendido que la empresa de suministro de personal solicitará a la empresa que recibe el servicio los permisos de trabajo que fueran necesarios para la ejecución de el servicio, los cuales serán establecidos conforme a la normativa de la empresa que recibe el servicio sobre la materia.

3.3.1.4.- Cumplimiento de la Legislación Vigente

    La empresa de suministro de personal se compromete a dar cumplimiento a toda la legislación Nacional Vigente en todo aquello que le sea aplicable con relación a este contrato. En consecuencia, el incumplimiento o inobservancia será por su exclusivo riesgo y exonera a la empresa que recibe el servicio de cualquier responsabilidad que le pudieran imputar las autoridades respectivas por la inobservancia o incumplimiento de la empresa de suministro de personal e indemnizará a la empresa que recibe el servicio todos aquellos gastos que le ocasione por tales hechos.

3.3.1.5.- Tasa, Impuestos y Contribuciones

    La empresa de suministro de personal se obliga al pago de todos los impuestos, tasas o contribuciones que se generen por la ejecución del contrato y como parte del cumplimiento de éstos demostrará, fehacientemente, el pago de impuestos nacionales, estatales o municipales cuando así lo requiera la empresa que recibe el servicio.

3.3.2.- LISTA DE MATERIALES Y EQUIPOS A SER SUMINISTRADOS

Materiales: La empresa que presta el servicio suministrará todos aquellos materiales consumibles en la operación de los equipos, tales como: combustibles, lubricantes, repuestos, etc.; materiales consumibles: trapos, grasas, rollo de plástico, teflón, alambre, mecates, lonas, electrodos, discos para esmerilar y de corte, cepillos de alambre, pantallas para viceras para esmerilar, tungsteno, piedras abrasivas para rotamil, oxigeno, acetileno, argón, consumibles para soldadura, etc y cualquier otro material consumible para la completa y cabal prestación de EL SERVICIO.

Equipos: Como parte de sus gastos administrativos, deberá incluir los costos vehículos de carga y transporte de personal,  transformador eléctrico 440V a 110 – 220 V (de ser necesario) para la acometida eléctrica de sus traillers y oficinas; y cualquier otro equipos y herramientas necesarios para la completa ejecución de el servicio, los cuales deberán contar con la aprobación del representante de la empresa que recibe el servicio. Queda entendido que la empresa que brinda el servicio será la única responsable por la protección de sus maquinarias, equipos, herramientas y materiales. Los equipos de trabajo serán cajas de herramientas para cada especialidad y maquinas de soldar eléctricas y de plasma.

3.3.3.- PAGO DEL SERVICIO

    El pago del servicio se realizará en función a la culminación de trabajos realizados en base a una estructura de trabajo previamente acordada y definida entre las partes. Por cada estructura de trabajo se entrega factura donde se especificará el número de la orden de trabajo y los montos acordados. Las empresas del área que reciben el servicio pagan a sus proveedores con crédito a 30 días. En condiciones normales, los pagos realmente se producen a 60 días, debido a los múltiples tramites administrativos presentes en el proceso financiero.

    El pago se realizará vía depósito o transferencia bancaria a la cuenta designada por la empresa que presta el servicio.

4.- MARCO TÉCNICO

4.1.- ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

    La empresa de suministro de personal será dirigida por un Director General, quien fungirá como representa legal de la compañía, encargándose de las funciones administrativas y comerciales de la empresa. Tendrá a su cargo un Jefe de Finanzas y un Jefe de Operaciones. El primero será el responsable de la función financiera de la empresa, pagos de deuda, costos operacionales e impuestos, así como las funciones de cobranza y crédito. El Jefe de Operaciones será el responsable de las operaciones de de campo y de la contratación, búsqueda y selección del personal contratado, el cual estará a su cargo.

    La estructura estará complementada por dos secretarias ejecutivas y la flota de personal a contratar, que determine la demanda a satisfacer en el mercado por especialidad. Como se recordará en principio será una pequeña empresa, que no pretende llegar a competir con las grandes empresas contratistas petroleras y cuya estructura es mucho más procesada y refinada.

4.2.- LOCALIZACIÓN ÓPTIMA

    La estructura de la empresa de suministro de personal contará con dos establecimientos de operaciones: uno fijo como oficina comercial y establecimiento de registro fiscal y otra móvil en la empresa donde se preste el servicio. Como se dijo anteriormente, para el presente proyecto se considerará solo cubrir la demanda en una sola de las empresas del complejo José con una estrategia de precio y exclusividad.

    Las instalaciones móviles estarán ubicadas dentro de la empresa que recibirá el servicio en el complejo José y estará conformada en un principio por dos Trailers tipo remolque, donde se ubicaran las instalaciones de comedor, vestuarios, oficinas de comunicación y de personal supervisorio, sala de reuniones y almacenes de materiales.

    La oficina comercial será el asentamiento del Director General de la Empresa, así como del Jefe de Finanzas y de las secretarias ejecutivas. Dicha oficina estará ubicada en la ciudad de Puerto La Cruz, por ser el centro financiero más cercano, además de ser la cede administrativa de las principales empresas del rubro. En este sentido, se procederé a alquilar una oficina comercial en la zona de unos 100 metros cuadrados.

4.3.- INGENIERÍA DEL PROYECTO

    La ingeniería del proyecto esta fundamentada en dos grandes rubros: el personal que se debe contratar para cubrir la demanda a satisfacer y los materiales y servicios con que se debe contar tanto en las cedes administrativas como en las operacionales dentro del Complejo.

4.3.1.- PERSONAL A CONTRATAR

    El número de personas a contratar se estimará en función a la demanda a cubrir y el porcentaje de distribución de Horas Hombres contratadas por especialidad (ver tablas I y III). De igual forma, se considerará que los mismos laboran en turno diario normal semanal, con cinco días efectivos de trabajo de 8 horas cada uno, y un día libre y de descanso como establece la ley. El mes calendario se considera de 4 semanas. Es decir que a lo largo de un año donde no se produzca una parada general programada de planta, cada trabajador por especialidad debería laborar 1920 HH/anuales. Esta consideración, esta basada en el principio de que las horas hombre anuales están distribuidas regularmente y equitativamente a lo largo del año, y que todos los trabajos son realizados bajo programación diaria.

    Igualmente debemos recordar que cada dos años se realizará una parada general de planta, con una duración estimada de 45, donde la mano de obra se ve aumentada; el resto del año se continua con las misma demanda estimada. Para efectos de calculo, se tiene que este año se realizo la parada anual, por ende el próximo año en que se realizará será en el 2008. Por ende, se calculará a parte las necesidades de personal para 45 días de parada programada anual, considerando turno diario normal de 8 horas, y seis semanas de trabajo. Esto nos da un factor de 240 HH/en parada por persona.

TABLA VIII

NÚMERO DE PERSONAS A CONTRATAR POR PERIODOS DE 90 DÍAS EN AÑOS TÍPICOS

SIN INCLUIR PARADAS PROGRAMADAS ANUALES

                                          * Años en que se estima ocurrirá la parada programada anual

TABLA IX

NÚMERO DE PERSONAS A CONTRATAR POR PERIODO DE 45 DÍAS DURANTE LAS PARADAS

PROGRAMADAS ANUALES

                                        * Años en que se estima ocurrirá la parada programada anual

    El número de supervisores a contratar esta en franca dependencia del número de trabajadores existentes y al ramo de especialidad, los cuales son: Mecánica, Electricidad, Instrumentación y Seguridad. En condiciones donde no exista parada con un supervisor por especialidad es suficiente; mientras que para los requerimientos de parada, se requerirá un supervisor de electricidad, uno de instrumentación, 5 de seguridad y 8 de mecánicas.

4.3.2.- MATERIALES Y EQUIPOS

    Los materiales y equipos a adquirir para el proyecto están destinados a satisfacer los requisitos de herramientas para que los trabajadores puedan realizar sus tareas, así como para la instalación de las áreas administrativas y operativas, muebles y demás equipos requeridos para el desarrollo de las operaciones.

    Entre ellos tenemos:

• Un trailer amueblado que ofrezca espacio para las áreas de vestuario, comedor y área de primeros auxilios (30 metros cuadrados)

• Un trailer amueblado que ofrezca los espacios de oficina para Jefe de Operaciones, sala de reuniones, sala de supervisores y almacén (42 metros cuadrados).

• Transformador de 440 a 120 para alimentación de las áreas operativas de la contratista dentro del complejo.

• Mobiliario para las oficinas administrativas (4 escritorios: 2 ejecutivos y 2 secretariales; sala de reuniones para 10 personas, muebles para la recepción, cafetería).

• Equipos de computación para las oficinas administrativas y operativas: 7 PC de tecnología actual - 2 equipos multifuncionales (fax-fotocopiadora- impresora) y 2 impresora.

• Artículos de oficina y papelería.

• Sistema de comunicación vía microondas (Internet) entre las oficinas administrativas y las áreas operativas.

• Equipos de protección personal.

• Dos camionetas para traslado dentro de la compañia.

    En cuanto a los equipos y herramientas, se tiene que cada trabajador tendrá su caja de herramienta, a excepción de los ayudantes mecánicos. Por otra parte, cada soldador tendrá a su disposición una maquina de soldar eléctrica y una de plasma. Los requerimientos de materiales para el primer año, será solo para la cuadrilla normal de diario, para el siguiente año se sumaran los requeridos para el personal de parada y para los restantes años los debidos al incremento en las contrataciones producto del aumento de la demanda. Por otro lado cada vez que se realiza una contratación de personal, se incurre en el gasto de los equipos de protección personal. Esto se resumen en el siguiente cuadro de adquisición de materiales:

TABLA X

PLAN DE COMPRA DE HERRAMIENTAS Y EQUIPOS EN FUNCIÓN DE LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL

                                        * Años en que se estima ocurrirá la parada programada anual

4.3.3.- SERVICIOS

    Existe un rubro muy particular que se debe atender con especial interés en el marco de creación de una empresa de suministro de personal de mantenimiento y es el rubro de contrataciones de servicios externos,  a fin de cubrir con lo exigido con por el contrato entre las partes y con el personal. En este sentido, se tienen los siguientes servicios:

• Servicio de comidas (una por trabajador por día).

• Servicio de Transporte para el personal (una unidad transporta 30 personas).

• Servicio de alquiler y mantenimiento de baños portátiles (una unidad para cada 10 trabajadores).

• Servicio de entrega de bebidas refrigeradas y agua (12 botellas de agua por trabajador).

    Para el calculo de los mismos, se utiliza las mismas reglas descritas anteriormente, 7 días laborales, de los cuales son cinco efectivos, cuatro semanas en un mes y 12 meses al año. La parada general dura seis semanas.

    Por otra parte, se estima que cada unidad de transporte realizará dos viajes al día (entrada y salida del complejo) y que se hará una servicio al día por cada baño.

TABLA XI

PLAN DE CONTRATACIÓN DE SERVICIOS EN FUNCIÓN DE LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL

TABLA XII

DETALLE DEL PLAN DE CONTRATACIÓN DE SERVICIOS SANITARIOS Y DE TRANSPORTE EN FUNCIÓN

DE LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL

4.3.4.- INCIDENCIAS DE LA MANO DE OBRA

    Por ser una compañía de suministro de personal, los puntos más delicados en las contrataciones, corresponden a las incidencias y pagos que se deben dar al trabajador para cumplir con la legislación vigente nacional y la contratación colectiva del personal.

    En cuanto a los salarios básicos de los trabajadores, se tomará un promedio entre las 4 compañías que podrían recibir servicios dentro del complejo de José,  pudiéndose resumir en la siguiente tabla:

TABLA XIII

SALARIOS BASE PARA LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL DE ACUERDO A PROMEDIO DE LAS CONTRATACIONES COLECTIVAS VIGENTES

DE LAS EMPRESAS UBICADAS EN EL COMPLEJO DE JOSÉ

    En cuanto a las incidencias, al trabajador se deberá cancelar de acuerdo a la contratación colectiva:

• Día de descanso y día de reposo a salario básico (incluyendo comida y tiempo de viaje).

• Tiempo de viaje, como el 1,49 del salario básico por hora.

• Pago de día de examen médico (entrada y salida), por un monto de igual al salario base.

    En cuanto a la normativa legal vigente se deben cancelar al trabajador:

• Pago de utilidades (33,33% del pago recibido).

• Pago de prestaciones sociales (Si la contratación es menor o igual a noventa días, se paga un porcentaje equivalente a los días trabajados sobre la base de tres meses calendarios; si la contratación es menor o igual a 180 días, se le cancelará el 15 días; si es menor a 365 días, se le cancela un 45 días y si es mayor a los 365 días, se le cancelará 60 días al año).

• Pago de bono de alimentación o cesta ticket. Dicho bono es de 600000,00 Bs mensuales (si la contratación es menor a 5 días, no recibe bono de alimentación; si es igual o menor a 21 días, se le cancelará medio bono de alimentación y de allí en adelante, se le cancelará por el numero de días trabajas en base a un mes de 30 días).

    Por otra parte, la empresa de personal descontará al trabajador las obligaciones sociales para su respectivo pago ante los organismos gubernamentales como debe ser:

• Pago de Ince (2% de las remuneraciones percibidas).

• Pago de Seguro social (11% de las remuneraciones percibidas).

• Ley de política habitacional (2% de las remuneraciones percibidas).

• Paro forzoso (2% de las remuneraciones percibidas).

4.4.- DEPRECIACIÓN Y VIDA ÚTIL

    La depreciación es la expresión contable que refleja la disminución de valor de los bienes de uso por alguna causa física, económica o eventual. Un sistema contable tiene por finalidad distribuir el costo o el valor económico de los bienes de uso a través de la vida útil probable de la unidad en forma sistemática y racional, para así imputar a cada período una porción de su costo.

Factores o causas que generan la depreciación:

1. Factores físicos:

    La depreciación depende de la vida útil de los activos del proyecto. Para nuestro caso, los activos de mayor peso corresponde a los trailers y camionetas que se comprarán y las herramientas y mobiliario Los vehículos se consideran que tienen una vida útil de 7 años y un valor residual de 15% para los trailers y 30% para las camionetas; el mobiliario tendrá una vida útil de 8 años y las herramientas de 5 años. El modelo de depreciación a aplicar para todos corresponde al modelo de la línea recta.

5.- ESTUDIO FINANCIERO

5.1.- PLAN DE INVERSIÓN

    Comprende la inversión inicial constituida por todos los activos fijos, tangibles e intangibles necesarios para operar, así como el capital de trabajo. En este proyecto se utiliza el Bs.(a menos que se indique otra moneda).

5.1.1.- ACTIVOS TANGIBLES

    Dentro de este género están referidos la maquinaria, infraestructura, los equipos, mobiliario, vehículos, herramientas, etc. Se representan dentro de la siguiente tabla:

TABLA XIV

ACTIVOS TANGIBLES DE LA INVERSIÓN

5.1.1.- ACTIVOS INTANGIBLES

    En este género están referidos el conjunto de bienes propiedad de la empresa, asistencia técnica, gastos preoperativos y de instalación, estructura organizativa , etc. Para nuestro caso, estos rubros estarán fomentados por los servicios de instalación, pagos de asesoria, entre otras.

TABLA XV

ACTIVOS INTANGIBLES DE LA INVERSIÓN

5.1.1.- CAPITAL DE TRABAJO

    El capital de trabajo es la cantidad de dinero necesaria para cubrir los requerimientos mínimos de activos circulantes. En otras palabras, se refiere a los fondos de capital indispensables para el que proyecto inicie sus operaciones y lo siga haciendo normalmente hasta que produzca los primeros ingresos. En este caso se detallará como capital de trabajo el capital requerido para la adquisición de pólizas de seguro para el primer año, y como los ingresos se comenzarán a percibir a los tres meses de presentadas las primeras facturas, se deberán incluir los costos operativos de por lo menos seis meses, así como el monto de flujo de caja. El flujo de caja se esta estimando para cubrir el 50% de la primera contratación de 90 días y para cancelar los intereses del préstamo, mientras no se perciban ingresos.

    En tal sentido el capital de trabajo quedará establecido como sigue:

TABLA XVI

CAPITAL DE TRABAJO DEL PROYECTO

5.2.- PLAN DE FINANCIAMIENTO

    La inversión inicial de este proyecto esta constituida por los activos intangibles, tangibles y el capital de trabajo. De toda esta inversión inicial, 400000000,00 Bs corresponden a Capital propio de los inversionistas, el cual estaba colocado en certificados a plazo fijo en un banco del país, otorgándole un 11% de  interés anual. El resto del capital será obtenido a través de un banco, vía préstamo comercial.

TABLA XVII

COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL

    De acuerdo a información web de la página del Banco Industrial de Venezuela, es posible optar a un crédito del monto estipulado, con una tasa preferencial del 17%, siempre y cuando sea una empresa que promueva el crecimiento nacional. Estos créditos pueden ser pagaderos hasta en 10 años y con un máximo de 5000000000,00 Bs, hasta con dos años de gracia. Para nuestro caso, se partirá del hecho de que se solicitará el crédito a 5 años, con una tasa sostenida de 17%, sin años de gracia y a una cuota fija. Los cálculos y detalles del crédito se pueden detallar en la siguiente tabla.

TABLA XVIII

COMPOSICIÓN DEL PLAN DE PAGO DEL PRÉSTAMO

    En resumen, los movimientos de capital involucrados en el préstamo (amortización, deuda e intereses) por año, se pueden simplificar como sigue:

TABLA XIX

RESUMEN DE PRÉSTAMO BANCARIO

5.3.- COSTOS DE OPERACIÓN

    Los costos operativos se pueden dividir en costos de persona, costos fijos y costos variables.

5.3.1.- COSTOS DE PERSONAL

    Los costos de personal se pueden dividir en personal administrativo y personal contratado. En primer lugar desglosaremos el costo mensual y anual del personal administrativo.

TABLA XX

COSTO DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO

    Seguidamente, desarrollaremos los costos de la mano de obra contratada, bajo el esquema de contratación a 90 días y 45 días en dependencia de la ocurrencia de paradas anuales programadas (años normales 4 contrataciones de 90 días, años de parada 3 contrataciones de 90 días y 2 contrataciones de 45 días). Se anexa despliegue de pago por cargo.

TABLA XXI

PAGOS POR CONCEPTOS SEGÚN CONTRATACIÓN COLECTIVA VIGENTE POR ESPECIALIDAD Y CONTRATOS

DE 90 DÍAS Y 45 DÍAS

    En resumen, los costos por tipo de contratación de la mano de obra, y los costos totales por personal se pueden detallar en las siguientes tablas (recuérdese que la mitad de los costos de personal de la primera mitad del primer año, están cubiertos por el capital de trabajo del proyecto):

TABLA XXII

COSTO DE LA MANO DE OBRA POR TIPO DE CONTRATACIÓN

TABLA XXIII

COSTO DE LA MANO DE OBRA DEL PROYECTO

5.3.2.- COSTOS FIJOS

    Los costos fijos están representados por todos aquellos gastos que ocurren a frecuencia constante y no dependen de la prestación del servicio o volumen del bien producido. Dentro de este rubro se encuentra el alquiler de las oficinas y los gastos de papelería y servicios, como seguro (los costos de seguro del primer año fueron incluidos dentro del capital de trabajo).

TABLA XXIV

DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS FIJOS

                                     * Excepto el primer año (capital de trabajo)

5.3.3.- COSTOS VARIABLES

    Los costos variables están representados por los gastos de servicios de transporte, comida, bebidas, sanitarios y demás del personal contratado, así como los gastos en consumibles de ferretería y equipos y herramientas, requeridos luego del primer año y producto del aumento de personal en paradas o anual.

TABLA XXV

DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS VARIABLES

5.3.4.- COSTOS TOTALES

    Los costos totales están representados por la sumatoria de los costos de personal, costos fijos y variables del proyecto.

TABLA XXVI

DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS OPERACIONALES DEL PROYECTO

5.4.- INGRESOS DEL PROYECTO

    Los ingresos de la compañía están calculados en función a los precios establecidos anteriormente en el estudio de mercado, y en función a las horas hombre y cantidad de personas a contratar de acuerdo a las estimaciones de penetración en la demanda satisfecha.

TABLA XXVII

INGRESOS DEL PROYECTO POR ESPECIALIDAD A CONTRATAR

5.4.- DEPRECIACIÓN Y VALOR RESIDUAL

    Como se recordará, anteriormente, se establecieron los activos que tenían depreciación y valor residual al final de su vida útil. En las siguientes tablas, se calcula su depreciación utilizando el modelo de la línea recta, el valor residual al final de los 5 años de estimación del proyecto, y la depreciación total para efectos del calculo de impuesto sobre la renta.

TABLA XXVIII

VALOR RESIDUAL AL FINAL DE PROYECTO DE LOS ACTIVOS

TABLA XXIX

DISTRIBUCIÓN DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS POR AÑO

5.5.- IMPUESTO SOBRE LA RENTA

    El calculo de impuesto sobre la renta uso el valor de la unidad tributaria actual vigente de 33600,00 Bs, y la ley en vigencia. Evidentemente, se descontaron los intereses por concepto de crédito y la depreciación de los activos según libro indicados en la tabla anterior.

TABLA XXX

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL PROYECTO

5.6.- RENTABILIDAD DEL PROYECTO

    Para determinar la rentabilidad del proyecto se empleará el modelo de Valor Actual y tiempo de pago. Se harán las estimaciones considerando la deuda en forma implícita y explicita.

TABLA XXXI

RENTABILIDAD DEL PROYECTO CONSIDERANDO EXPLÍCITA LA DEUDA

TABLA XXXI

RENTABILIDAD DEL PROYECTO CONSIDERANDO EXPLÍCITA LA DEUDA

    El proyecto es rentable, y el tiempo de pago es de 1,4 años; muy superior a lo que esperaría cualquier inversionista.

CONCLUSIONES

    Los índices indican que el proyecto es rentable ya que muestra un valor actual positivo con un retorno de inversión de 1,4 años. El proyecto se ha analizado considerando que los costos operacionales de los primeros 6 meses del proyecto fueron incluidos dentro de la inversión inicial producto de los plazos de pago de las facturas por las 4 empresas del complejo José. El proyecto esta altamente justificado por el incremento de mano de obra contratada proyectada para los próximos años en base a las ampliaciones por aumento de capacidad de las empresas del complejo de José.

INFOGRAFIA

1.- GERENCIA DE PROYECTOS
Se refiere al discurso presentado por el ing. José Valdez ante la REUNION AVANCE COE 1991, en Lima – Perú, el cual esta dedicado a exponer algunas ideas sobre la Gerencia de Proyectos de Inversión, a los efectos de que en Cosapi Organización Empresarial, COE, se pueda manejar Proyectos con mayor facilidad, eficiencia y productividad, volviéndolos así mas competitivos. Mas adelante se refiere al estudio de factibilidad como aquel estudio que tiene como propósito base mostrar al inversionista y entidades de crédito los compromisos concretos a que se sujeta cada uno de los que intervienen en el proyecto, es decir, afirma que es posible llegar fácilmente a compromisos que aseguren que el Proyecto será implementado con éxito y después operará como planta rentable.
http://www.cosapi.com.pe/Varios/Jose_Valdez/Discursos%20JVC/1990/jfv-77.htm
 

2.- UNIDAD III. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Consiste en un tutorial que explica detalladamente aspectos importantes como la determinación de la factibilidad, recursos y su presentación. Aclara que la investigación de factibilidad en un proyecto consiste en descubrir cuales son los objetivos de la organización, luego determinar si el proyecto es útil para que la empresa logre sus objetivos y que la búsqueda de estos objetivos debe contemplar los recursos disponibles o aquellos que la empresa puede proporcionar.
http://www.itlp.edu.mx/publica/tutoriales/desproyectos/unidad3.htm
 

3.- LA ESTRATEGIA DEL NEGOCIO Y SU SOPORTE TECNOLOGICO. GESTION DE LA SEGURIDAD
Presenta el estudio de factibilidad como herramienta de la fase de evaluación de proyectos que permite medir las variables que definen la optima implantación o ejecución de un proyecto, logrando responder grandes interrogantes como si el nuevo sistema:
Permite cumplir los nuevos objetivos del negocio?
Permite implementar los actuales medios tecnológicos, humanos?
Permite integrar o interactuar con los sistemas ya existentes?
http://www.finmatica.com/$esp/eventi/Estrategia%20del%20negocio.ppt#256,1,“La%20estrategia%20del%20negocio%20y%20su%20soporte%20tecnológico.%20%20Gestión%20de%20la%20Seguridad
 

4.- ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El autor plantea el desarrollo de un estudio de factibilidad como necesario y prudente para evaluar la viabilidad en los casos de sistemas o productos basado en computadora ya que estos, muy probablemente estén plagados de escasez de recursos y de fechas de entrega difíciles (o totalmente no realistas). Evitándose meses o años de esfuerzo, miles o millones de dólares y daños en la imagen profesional si se reconoce un sistema mal concebido en la pronta fase de definición.
http://snd.itcdguzman.edu.mx/ingsoft/viabili.htm

5.- EL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DENTRO DE LAS ETAPAS DE ANÁLISIS DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
El articulo muestra la importancia de conocer y comprender las particularidades del "Negocio" de la Empresa para evitar desvíos y analizar los motivos por los cuales la Empresa decide invertir en el caso de los Sistemas administrativos.
http://www.ilustrados.com/publicaciones/EpyppFkZFkWMBlcktf.php

6.- ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El artículo hace una breve explicación del objetivo de la realización de un estudio de factibilidad y las diferentes pruebas por las que debe pasar la propuesta, ya sea por la factibilidad tecnica, económica u operacional.
http://www.megaone.com/hectorm79/6%20Estudio%20de%20Factibilidad.htm

7.- EL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ¿FUNCIONARA?
Consiste en una guía que permite entender que Todo nuevo negocio merece un cuidadoso análisis de sus perspectivas de supervivencia, antes que se inviertan tiempo, energía y capital. Permitiendo evaluar la probabilidad de éxito y de perfeccionar la propuesta, antes de decidirse a desarrollar un negocio diferente, incluso logrando determinar que la mejor elección es no empezar de ninguna manera el negocio, una conclusión sumamente importante que representa mas que un fracaso, una decisión bien fundamentada en la información reunida.
http://www.usccb.org/cchd/factibilidad.pdf

8.- GESTION DE LA TECNOLOGIA. CRITERIOS DE FACTIBILIDAD
La página presenta un foro dedicado a comentarios sobre los criterios de factibilidad. Logrando los participantes interactuar y presentar diversos puntos de vistas relacionados a los estudios de factibilidad, encontrándose ideas como que dicho estudio es la herramienta que permite descubrir cuales son los objetivos de la organización para luego determinar si el proyecto es útil para que la empresa logre sus objetivos; o que este estudio es vital para la posterior realización del proyecto, así como de su correcto funcionamiento.
http://www.getec.etsit.upm.es/phpbb/viewtopic.php?topic=139&forum=21&3

9.- GUIA PRÁCTICA PARA LA PRESENTACION Y ELABORACION DE ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD
El articulo presenta una guía que facilita los pasos a seguir por parte de los interesados para solicitar financiamiento y de esa forma materializar uno o varios proyectos, logrando asi preparar a los mismos en relación con la información necesaria a fin de someterse al estudio y decisión de las autoridades respectivas, con la seguridad de incluir los principales elementos de juicio que se requieren para tal fin.
http://www.ula.ve/fomento/public3.htm

10.- MANUAL PARA DETERMINAR LA FACTIBILIDAD ECONOMICA DE PROYECTOS
Rafael Luna presenta un manual elaborado con la finalidad de involucrar paso a paso a los interesados en el de aprendizaje sobre el concepto de factibilidad, por medio del entendimiento del proceso de diseño de un proyecto, hasta la etapa de cálculos económicos y financieros.
http://www.preval.org/php/docbiblio/doc3dde8d99ed020.DOC

11.- EL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE LOS PROYECTOS DE ELECTRICIDAD
El artículo señala a todos los Estudios de Factibilidad como conceptualmente iguales y que deben responder preguntas como ¿Por qué hago el proyecto? ¿Por qué este proyecto y no otro? ¿En qué consiste el proyecto y cómo lo hago?, etc.; e indica que la diferencia entre cada uno radica en las diferentes técnicas usadas para responder dichas preguntas básicas. El autor adapta la estructura de los estudios de factibilidad a los proyectos eléctricos en particular.
http://www.cosapi.com.pe/Varios/Jose_Valdez/Discursos%20JVC/1973/jfv-23.htm

12.- ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El articulo presente el estudio de factibilidad como la presentación y aprobación del proyecto para su ejecución la cual debe llevarse a cabo cuando el interesado cuente con un buen cúmulo de información levantada y luego de buscar los puntos mas importantes para la venta de la propuesta.
http://idu.nstemp.net/factibil.htm

13.- ¿CUÁLES SON LOS PASOS A SEGUIR PARA UN PROYECTO DE FACTIBILIDAD?
Muestran la investigación de factibilidad de un proyecto como un proceso en el que se debe descubrir cuales son los objetivos de la organización, logrando asi determinar si el proyecto es útil para que la empresa logre sus objetivos. Determinándose de esta forma, unos lineamientos que determinaran los pasos para el desarrollo del estudio de factibilidad.
http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/ger/no12/factibilidad.htm

14.- ¿CÓMO ELABORAR UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD?
Los autores presentan una guía sobre como elaborar un Estudio de factibilidad explicando en la misma las características más sobresalientes del estudio y en la cual se resaltan los aspectos mas relevantes de las actividades a desarrollar con el proyecto a emprender (Oportunidad, objetivos, demanda, inversión, ingresos, rentabilidad).
http://ulaweb.adm.ula.ve/fomento/public2.htm#I.%20RESUMEN

15. ESTUDIO ECONÓMICO Y EVALUACIÓN FINANCIERA
Artículo que describe la importancia del estudio económico y evaluación financiera de manera integrada al resto de las definiciones asociadas a los proyectos de inversión.
http://www.gestiopolis.com/recursos2/documentos/fulldocs/fin/evaproivan.htm

16. ESTRUCTURA DE LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS
Presentación que en su parte final muestra la Estructura de la evaluación de proyectos a manera de flujogramas que permite comprender de manera gráfica como se realiza la evaluación.
http://www.bancomundial.org.ar/archivos/Formulacion%20de%20proyectos%20-%20BM.ppt

17. PROYECTOS DE INVERSIÓN
Documento que describe las Etapas de la evaluación de un Proyecto de Inversión la cual puede enmarcarse en una cierta rutina metodológica que prácticamente puede adaptarse a cualquier proyecto.
http://www.itba.edu.ar/~prinvers/material/cap1-introduccion.pdf

18. ¿CÓMO ELABORAR UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD?
Nos habla de las características más sobresalientes, en el cual se resaltan los aspectos mas relevantes de las actividades a desarrollar con el proyecto.
http://trebol.adm.ula.ve/fomento/public2.htm

19. GLOSARIO FINANCIERO
Artículo que muestra la definición de Leasing, así como una clasificación de los mismos desde el punto de vista de una institución financiera y las diferencias básicas entre ellas.
http://www.santandercentralhispano.es/ieb/glosario/glosariol.htm

20.- PROYECTO DE INVERSIÓN

Trabajo monográfico que trata brevemente los principales tópicos sobre proyectos de inversión, tocando especialmente tópicos como: tipos de proyectos, ciclo de vida y cálculos.

http://www.monografias.com/trabajos16/proyecto-inversion/proyecto-inversion.shtml#CICLO

21.- PROYECTOS DE INVERSIÓN BAJO INCERTIDUMBRE

Trabajo monográfico que nos describe la evaluación de proyectos de inversión considerando la incertidumbre del medio.

http://www.monografias.com/trabajos35/proyectos-incertidumbre/proyectos-incertidumbre.shtml

22.- "DRAGON TALES" PROYECTO DE INVERSIÓN.

Trabajo que describe el informe del proyecto de Inversión "Dragón Tales", el cual propone la instalación de un bar temático, tomando como base la cultura "galesa".

http://www.monografias.com/trabajos34/bar-tematico/bar-tematico.shtml

23.-  “BASES PARA LA EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN”.
Alvarado, Luz G de y Betancourt, Corina E de. Segunda Edición, Valencia. 1.985.

24.-  “CONOCIMIENTOS ECONÓMICOS Y ECONOMÉTRICOS BÁSICOS PARA LA TOMA DE DECISIONES EN MERCADEO”.
Arends, Pura P. De, Cejas Q., José Adolfo y Guerra T., Venturina. Facultad de Ingeniería, Universidad de Carabobo, 1.984.

25.- “EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN A TRAVÉS DE CASOS”.

Material  facilitado por la Facultad de Ingeniería, Universidad de Carabobo, 1.998.
 

 26.- EVALUACIÓN DE PROYECTOS.

Guido Clements. Editorial Limusa, Caracas 1998.

27.- BANCO INDUSTRIAL DE VENEZUELA

Página web de la institución financiera venezolana.

http://www.biv.com.ve

Antonio Di Zinno De Libero

Ultima revisión: Septiembre 2006