UNIVERSIDAD YACAMBU

MAESTRIA FINANZAS Y NUEVOS NEGOCIOS

PLANIFICACION

Autor: Amadís Morales

TRABAJO FINAL

PLAN ESTRATEGICO GERENCIA DE FINANZAS MANTENIMIENTO TÉCNICO C.A.

MANTENIMIENTO TECNICO C.A. empresa de servicio de transporte Marítimo de Hidrocarburos, a nivel nacional (Cabotaje) e Internacional.

Dentro de alcance del estudio esta la evaluación de la Gerencia de Finanzas, a fin de realizar el diseño de plan estratégico como apoyo a los objetivos macro de la empresa que corresponde a la expansión y competitividad de la empresa y mejoramiento de los servicios hacia terceros.

GERENTE GENERAL

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

FASES DEL PLAN ESTRATÉGICO

FORMULACIÓN DE PLAN ESTRATEGICO

Esta etapa consiste en determinar a Misión y Visión de la empresa detectar las oportunidades y las amenazas externas de Mantenimiento Técnico C.A. definir sus fuerzas y debilidades establecer los objetivos generar estrategias alternativas y elegir las estrategias concretas que seguirán la formulación de estrategias consiste en decidir en que nuevos negocios se participarán y los que se descartaran los recursos necesarios.

1. Declaración de la Misión.

¿Cual es nuestro negocio?

“La misión de la Gerencia de Finanzas de Mantenimiento Técnico C.A. es administrar y fiscalizar el uso efectivo de los recursos económicos considerando las normas y los procedimientos establecidos, informando y asesorando a la Junta Directiva y demás gerencias de los procesos y gestión administrativa –financiera”

2. Declaración de la Visión

¿Que queremos ser?

“La Clave del éxito de la Gerencia de Finanzas, es la conciencia corporativa y las facultades del personal en el aporte de sus conocimientos que genere valor agregado a los horizontes de la empresa, en la calidad de información y asesorías, impulsados por el sistema de valores de ética, integridad y desarrollo profesional”

3. Auditoria Externa.

MATRIZ DE EVALUACION DE FACTORES EXTERNOS

Factores determinantes del éxito	Peso	Calificación	Peso Ponderado
Oportunidades
1.Ley SOX 404 (Sabarnes Oxley)	0,05	2	0,1
2. Normas NIC y NIIF	0,10	4	0,4
3. Plan de adiestramiento (DNA)	0,10	3	0,3
4. Promociones por Apertura de Fideicomiso en bancos para los trabajadores .	0,07	1	0,07
5. Fusión en consorcio	0,05	2	0,1
Amenazas
1. Recepción de facturas a través de las Gerencias Contratantes.	0,05	1	0,05
2. Aprobación tardía de documentos para pagos	0,10	1	0,1
3. Procesos judiciales por despido del personal	0,10	2	0,2
4. Contrato del Personal	0,10	3	0,3
5. Incorrecta imputación en centros de costos y Cuentas en requerimiento de materiales y servicios.	0,08	1	0,08
Total	0,80		1,7
En el peso indica la importancia relativa para alcanzar el éxito de 0.0 (no es importante) a 1.0 (Muy importante). En las calificaciones indica si las estrategias presentes de la empresa están respondiendo con eficacia el 04 (Superior). 03 (Arriba de la media). 02 (Media) y 01 (Mala). El total ponderado Alto 4,0 y el total ponderado bajo más posible es el 1,0. El valor promedio ponderado es 2,5.

Análisis: Total ponderado de 1.67 indica que la Gerencia de Finanzas no esta capitalizando sus oportunidades ni evitando las amenazas externar.

4. Auditoria Interna..

MATRIZ DE EVALUACION DE FACTORES EXTERNOS

Factores determinantes del éxito	Peso	Calificación	Peso Ponderado
Fortalezas
1. Personal capacitado en los procesos medulares de finanzas.	0,10	4	0,40
2. Talleres y asesorías en procesos financieros y administrativos a las Gerencia.(Presupuesto y procesos Contables).	0,10	3	0,30
3. Repuesta oportuna de nomina a reclamos e inquietudes de los trabajadores.	0,10	4	0,40
4. Cumplimiento oportuno en propuestas de pagos a obligaciones con terceros.	0,10	3	0,30
5. Valores, ética y disponibilidad del personal.	0,10	4	0,40
6. Conocimiento de las normas y procedimientos corporativas	0,08	3	0,24
Debilidades
1. Falta de archivo para documentación financiera	0,05	2	0,10
2. Espacio físico	0,05	2	0,10
3. Optimizar los procesos de Control Interno	0,10	1	0,10
4. Retrasos en los depósitos a Trabajadores y Terceros	0,07	1	0,07
5. Retrasos en el proceso de los depósitos retiros Fideicomiso (Libro de empresa)	0,07	1	0,07
6. Ubicaciones administrativas del personal en sistema informático de RRHH	0,05	2	0,10
Total	0,97		2,58
En el peso indica la importancia relativa para alcanzar el éxito de 0.0 (no es importante) a 1.0 (Muy importante). En las calificaciones indica si el factor representa 01 (Debilidad Mayor). 02 (Debilidad Menor). 03 (Fuerza Menor). 04 (Fuerza Mayor). El total ponderado debe ir de un mínimo de 1,0 a un máximo de 4,0 siendo la calificación promedio de 2,5.

Análisis. Total ponderado de 2,58 indica que la Gerencia de Finanzas tiene una posición interna fuerte que puede ser mejorable.

5. Establecer Objetivos.

Las fuerzas y debilidades internas, unidas a las oportunidades y amenazas externas declaración de la Misión y Visión son las bases para establecer los objetivos y estrategias a seguir.

Metas	Acciones
1. Implantar Sistema Administración de Contratos	˜ Creación de la estructura en el sistema ˜ Adiestramiento a los Usuarios ˜ Asignación de claves de accesos
2. Desincorporación de Activos Improductivos	˜ Toma del Inventario ˜ Solicitud de Informe Técnico a la Gerencia Técnica
3. Implantación del Procedimiento de control de uso de materiales del inventario	˜ Se estableció procedimiento ˜ Diseño de flujograma ˜ Otorgamiento de Acceso para visualizar disponibilidad de materiales en sistema informático
4. Cumplir Sección 404 Ley Sabarnes Oxley al proyecto de evaluación y documentación del Sistema de Control Interno	˜ Participación en Mesas de trabajo ˜ Identificación de los puntos focales
5. Inventarios de activos fijos	˜ Toma de inventario físico, análisis y conciliación
06. Cumplimiento de los requerimientos de auditoria Externa de empresa auditora	˜ Apoyo a auditores externos ˜ Repuestas confiables y oportunas a los requerimientos y puntos de auditoria
07. Imputación correcta a los Centros de Costos y Cuentas por parte de las distintas Gerencia	˜ Control y seguimiento de partidas presupuestarias ˜ Adiestramiento y asesoría a los analistas
08.Cumplimiento a la revisión del presupuesto inversiones y operaciones 2006	˜ Mesas de trabajo con Gerencias involucradas
09. Cumplimiento oportuno a la fecha establecida para la formulación del Presupuesto 2007	˜ Mesas de trabajo con Gerencias involucradas
10. Disminución días promedios de pagos por Terminaciones de Servicios personal	˜ Envío oportuno de las excepciones de tiempo para el cálculo de la liquidación ˜ Minimizar el tiempo de pago a 15 días (propuesta de pago)
11. Reducción en antigüedad de pagos mayores a 30 días	˜ Análisis y monitoreo de documentos con antigüedad mayor a 30 días ˜ Concientizar a través de charlas a los emisores y aprobadores de los documentos

6. Generar, evaluar y seleccionar estratégicas.

Se debe desarrollar una serie manejable con las estrategias alternativas más atractivas. La información obtenida de la auditoria Externa e Interna proporciona los insumos básicos para la adecuación y decisión de las estrategias.

Entre las metodologías para formulación de estrategias encontramos la Matriz de Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) el cual será utilizada para este caso. FODA es un instrumento de ajuste importante que ayudará a la Gerencia de Finanzas desarrollar cuatro tipos:

a. FO. Consiste en el uso de las fuerzas internas para aprovechar las ventajas de las oportunidades.

b. DO. Consiste en superar las debilidades internas aprovechando las oportunidades externas.

c. FA. Se aprovechan las fuerzas de la empresa para evitar o disminuir las repercusiones de las amenazas externas.

d. DA. Son tácticas defensivas para pretender disminuir las debilidades internas y evitar las amenazas del entorno.

Utilizando la información obtenido de la auditoria Externa e Interna se desarrollara la Matriz FODA estructurada en los cuadrantes en figura a continuación

ESTRATEGIAS FO	ESTRATEGIAS DO
Expansión de la empresa en otras actividades Construir empresa de riesgo compartido	Optimización de los sistemas de control Contratos Fiduciarios para trabajadores en bancos Adquisición de nuevos sistemas informativos
ESTRATEGIAS FA	ESTRATEGIAS DA
Mesas de trabajo y asesorías en los procesos administrativos y financieros Establecimiento de unidad de excepciones y reclamos	Rotación del personal Contratación de servicio de Auditoria de Gestión

IMPLANTACIÓN DE ESTRATEGIAS

1. Política.

“Apoyo y asesoramiento a nuestros clientes internos basados en la ética profesional y calidad de atención a sus necesidades en los procesos administrativos y financieros aunado al compromiso de renovaciones de los conocimientos”.

2. Objetivo Anual.

“Apoyo en el cumplimiento de la Gestión presupuestaria para el 2006 e integración del personal en proyectos en beneficio de la comunidad”

3. Recursos.

CONCEPTO	AÑO 2006
	PLAN
	ENE/DIC
	2006

INGRESOS
Ingresos Operacionales	365.215
Ingresos no Operacionales	-
Ingresos operacionales	365.215
COSTOS DE OPERACIÓN
Labor	20.986
Beneficios y Bienestar	5.426
Materiales y Suministros	30.836
Servicios y Contratos	50.143
Otros (Desarrollo Social)	12.579
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN	119.969
UTILIDAD (PÉRDIDA) OPERACIONAL	245.246
Gastos Financieros	69.845
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA	175.400

MEDIR Y EVALUAR LOS RESULTADOS.

Para el caso de la gerencia de finanzas el instrumento a recomendar para la medición y evaluación de los resultados corresponde a la actividad de Auditoria. Es necesaria la conformación e integración entre los equipos de Auditores Externos y Auditores Internos. Realizar el programa y plan de auditoria para ser presentados para su aprobación por la Junta Directiva y la Gerencia de Finanzas.

INFOGRAFIA.

Plan estratégico de marketing - concepto el teórico y práctico. Karin Hiebaum. http://www.gestiopolis.com/recursos2/documentos/fulldocs/mar/planmktkarim.htm. Local
Planificación Estratégica. Salvador Venegas Guido. http://www.geocities.com/svg88/plan.html. Local
Consideraciones generales acerca de la formulación de estrategias para la gestión de los Recursos Humanos. Guidela Darkins. http://www.gestiopolis.com/canales6/ger/estrategia-gestion-recursos-humanos.htm. Local.
Generalidades de un planteamiento estratégico. Carina Suarez Revollar. http://www.monografias.com/trabajos7/gepla/gepla.shtml. Local
Análisis DOFA. Carlos López. http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/no%209/dofa.htm. Local.