LaboratorioVirtual Facultad de Contaduría UNIVERSIDAD LIBRE - BOGOTA COLOMBIA

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LA GESTIÓN DE FONDOS

Esta función financiera se refiere a las tareas que comprometen las habilidades del directivo en conseguir los recursos financieros requeridos por la empresa y en decidir la asignación de los mismos. Entre otras tareas, el administrador financiero se preocupa por las siguientes:

5.1 FUENTES DE FINANCIACIÓN

Comprende las relaciones que debe mantener el administrador con las entidades financieras y el conocimiento que debe tener sobre el mercado de capitales, con el fin de conocer las oportunidades de obtener recursos a corto y largo plazo, para evaluarlas según los criterios preestablecidos y así decidir por las que representen las mejores alternativas para la empresa.

5.2 DETERMINACIÓN DE INVERSIONES

Consiste en la definición y aplicación de criterios para adquirir muebles, maquinaria, equipo, muebles y enseres, inventarios de materias primas y materiales, y hasta la compra de empresas o líneas de producción, documentos negociables a corto y largo plazo, y para fijar las sumas de dinero que deben destinar a conceder créditos a los clientes o los dineros que deben quedar disponibles en caja, en los bancos y en las corporaciones financieras.

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5.3 DESEMBOLSOS Y RECAUDOS DE DINERO

Se relaciona con las decisiones sobre reparto de utilidades a los dueños, plazos para los pagos a los proveedores de bienes y servicios, pagos a los acreedores oficiales y por deudas originadas en otros conceptos, periodicidad de la compra de insumos, y cancelación de los gastos de funcionamiento y de obligaciones o refinanciación de las deudas.

5.4 ANÁLISIS DE RIESGOS

Se refiere a la ponderación que debe hacerse del impacto generado por los factores internos y las circunstancias externas derivadas del entorno de la empresa, que afecten las decisiones que ha de tomar el administrador financiero.

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