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Taller metodológico sobre el nuevo modelo de control interno MECI 1000:2005

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

1. Discuta y analice la metodología para desarrollar un Manual de Ética en la Universidad, tenga

en cuenta los siguientes aspectos:

_ Habitar bien

_ Vivir bien

_ Cuidado propio

_ Esmero por el bienestar de los otros

_ Quien debe integrar el Comité que desarrolle el Manual (Perfil)

_ Quien los debe nombrar (autonomía e independencia)

_ Funciones, objetivos y cronogramas

2. Para poder lograr el compromiso del Talento Humano en la implementación y puesta en marcha

del nuevo modelo de control interno, sería necesario un adecuado programa de capacitación,

considere los siguientes aspectos:

_ Características del entorno

_ Competencias y perfiles de los servidores Públicos

_ Toma de decisiones por alguien no capacitado

_ Evaluación de desempeño, clases de indicadores

_ Politicas de bienestar

_ Roles y responsabilidades vs funciones

3. Un adecuado Estilo de Dirección garantiza la transparencia en la administración pública,

considere:

_ Objetivos misionales y la dirección de la entidad

_ Modelo de gobernabilidad, compromisos políticos, grupos de poder

_ Compromiso de la Alta dirección con el control interno

_ Publicidad de los actos administrativos y rendición de cuentas

_ Perfil de los administradores y logro de objetivos

4. Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno en el componente Ambiente de

Control, analice lo siguiente:

_ Función constitucional y legal de la entidad

_ Normas que la regulan

_ Diagnostico institucional en cuanto al componente

_ Responsabilidad en los macroprocesos, y procesos

_ Cultura de la ciudadanía

_ Necesidades de la comunidad y grupos de interés

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SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

1. Los Planes y Programas de la universidad a corto, mediano y largo plazo son el eje de una

verdadera planificación estratégica; considere:

· Nivel estratégico- planes (Relacione)

· Nivel operativo-planes (Relacione)

· Concordancia Plan estratégico con la misión y la visión y planes operativos

· Comunicación de planes y programas a los grupos de interés, tanto internos como

externos

· Planes, proyectos, programas y politicas

2. Una estructura de procesos debe fundamentarse en una adecuada base legal de carácter interno,

tenga en cuenta:

· Macroprocesos

· Cadena de valor

· Normogramas

· Indicadores de los procesos

· Describa la cadena de valor de la universidad

3. La Estructura Organizacional asegura el cumplimiento de los objetivos en la organización;

analice

· Relación con la estrategia

· Relación con las normas

· Flexibilidad de la estructura

· Coherencia y articulación de las áreas

· Competencia de los funcionarios para tomar decisiones

· Autonomía para la toma de decisiones

· Relación con el elemento Talento Humano

Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno en el componente

Direccionamiento Estratégico_

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SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

COMPONENTE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

1. En el Contexto estratégico de la administración del riesgo se identifican situaciones que afecten

el cumplimiento de los objetivos, tenga en cuenta:

· El modelo de operación

· Observación, distinción y análisis de circunstancias internas y externas

· Relación entorno-entidad

· Funcionamiento interno de la entidad

· Análisis DOFA

2. La Identificación de riesgos constituye el elemento clave de la administración de riesgos,

considere los siguientes aspectos:

· Agentes generadores

· Causas y efectos

· Impacto en los objetivos de la entidad

· Pertinencia de los riesgos identificados con los macroprocesos, subprocesos y

actividades

3. Para determinar la probabilidad de ocurrencia, será necesario un Análisis de los riesgos,

considere:

· Frecuencia del riesgo

· Magnitud de los efectos

· Calificación de los riesgos

· Criterios de evaluación

· Responsables

4. En la Valoración de riesgos el grado de exposición es obligatorio tenerlo en cuenta para una

adecuada política de riesgos, analice:

· Ponderación de los riesgos

· Priorización de los riesgos

· Politicas de riesgos (reducir, eliminar, transferir, aceptar o compartir)

5. Las Politicas de administración de riesgos deben basarse en criterios analizados y

reglamentados en la entidad, considere los siguientes aspectos:

· Actos administrativos

· Resultados obtenidos del análisis de riesgos

· Fijar parámetros y criterios adoptados

· Áreas responsables de desarrollar las politicas

Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno en el componente Administración

del riesgo.

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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

1. El insumo básico de las Politicas de Operación en la universidad debe ser el modelo de

operación por procesos, analice:

· Guías de acción

· Límites y parámetros de los procesos

· Normas legales y lineamientos estratégicos

· Flujos de trabajo

· Prevención de riesgos

· Indicadores de desempeño

2. Debe considerarse los Procedimientos como las tareas requeridas para cumplir las actividades de

un proceso, tenga en cuenta:

· Tareas

· Métodos

· Perfiles

· Asignación de responsabilidades y autoridad

· Flujogramas

3. La verdadera razón de las oficinas de control interno de los entes universitarios radica en los

controles que se deben implementar, discuta la afirmación y considere lo siguiente:

· Gestión

· Acompañamiento

· Asesoría

· Cantidad y calidad

· Oportunidad

· Prevención del Riesgo

4. Los Indicadores son la herramienta base para evaluar la Gestión de la administración, discuta la

validez de la afirmación y tenga en cuenta:

· Estratégicos

· De riesgo

· De gestión

· Planes y programas

· Macroprocesos, procesos, actividades

· Tablero de control

5. El Manual de Procedimientos o de operación constituye el normograma interno de la

universidad que le da validez al Sistema de Control Interno adoptado mediante acto administrativo,

analice el planteamiento y tenga en cuenta:

· Administración del riesgo

· Autoevaluación

· Evaluación independiente

· Planes de mejoramiento

· Forma de llevar a cabo las operaciones

· Códigos

· Aspectos a incluir en el manual

· Relación con el modelo de operación y la administración de riesgos

Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno en el componente Actividades de

control

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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

COMPONENTE INFORMACIÓN

1. Cuáles son los factores que se deben tener en cuenta para el diseño e implementación del

elemento Información Primaria, el cual garantiza la integridad, confiabilidad y validez de los

procesos a todos los niveles, tenga en cuenta lo siguiente:

· Politicas

· Procedimientos

· Fuentes proveedoras de la información primaria

· Necesidades de la comunidad y organismos reguladores o de control

· Entorno de la universidad

2. ¿Para que el elemento de Información secundaria cumpla cabalmente con su objetivo, se

requiere que toda la información este formalizada? Al responder tenga en cuenta:

· Cultura de la información

· Fuentes de la información secundaria

· Necesidades de información de clientes y grupos de interés

· Normas para generar información a los grupos de interés

· Rendición de cuentas y rendición de la cuenta (Resolución 5544/03)

· Medios de información y comunicación

3. La existencia de Sistemas de información aseguran claridad, transparencia y confiabilidad de

los datos e información a los grupos de interés, analice esta afirmación y tenga en cuenta:

· Medios de información y comunicación

· Politicas o directrices del diseño de los sistemas

· Necesidad de los usuarios y toma de decisiones

· Perfiles y niveles de los usuarios

· Tipos de informes

· Características de las aplicaciones

· Necesidades de los grupos de interés

· Inventario de software y hardware

· Cultura de la información internamente

· Sistemas de seguridad

· Aplicaciones integradas de los procesos misionales

Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno en el componente Información

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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION

COMPONENTE COMUNICACIÓN PÚBLICA

1. La Comunicación organizacional es un elemento indispensable para buscar la coherencia entre

los procesos y las dependencias. Discuta esta aseveración y tenga en cuenta lo siguiente:

· Establecimiento de las responsabilidades de la comunicación

· La información que ha de ser comunicada es evaluada en términos de utilidad,

oportunidad y confiabilidad

· La oportunidad de comunicación de los propósitos, estrategias, planes y politicas

· ¿Los procesos de comunicación impactan favorablemente los propósitos misionales?

· La comunicación organizacional coadyuva la operación de los demás subsistemas,

componentes y elementos del sistema

2. La Comunicación informativa es el elemento que vincula la entidad con la comunidad mediante

el mecanismo de la rendición de cuentas, analice esta afirmación y considere:

· Grupos de interés externos

· Estrategias de comunicación

· Modelo de rendición de cuentas y formato de rendición de la cuenta

· Veedurías ciudadanas y su papel

· Capacidad de los funcionarios para comunicar los resultados de su gestión

· Resultados logrados con la comunicación

3. Los Medios de comunicación constituyen el vehiculo utilizado por la universidad para dar a

conocer sus resultados a los grupos de interés, tenga en cuenta en la afirmación anterior lo

siguiente:

· Mecanismos de comunicación

· Los medios de comunicación se diseñan teniendo en cuenta las necesidades sociales

· Eficacia de los medios de comunicación

· La comunicación brinda transparencia y motiva a la participación comunitaria

· La comunicación genera retroalimentación de los procesos

Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno en el componente Comunicación

pública

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SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

COMPONENTE AUTOEVALUACIÓN

1. La Autoevaluación del control adquiere valor si existe compromiso de la Alta dirección y los

responsables de los procesos. Discuta la afirmación y tenga en cuenta:

· Calidad y efectividad de los controles

· Mecanismos de verificación y evaluación

· Impacto de los controles

· Indicadores claves

· Evaluar acciones de mejoramiento procesos y actividades

2. La confrontación de los resultados de los procesos y el cumplimiento de los objetivos específicos

conduce a la Autoevaluación de Gestión, considere los siguientes aspectos:

· Indicadores estratégicos

· Indicadores de gestión

· Margen de tolerancia del indicador

· Medición de la gestión

· Planes de mejoramiento

¿Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno en el componente

Autoevaluación?

¿Adolece este componente de un tercer elemento para autoevaluar la estrategia?

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SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

COMPONENTE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

1. Para poder realizar adecuadamente un proceso de Evaluación independiente es necesario que la

dependencia que haga las veces de control interno este posicionada en el más alto nivel de la

dirección universitaria. Sustente y tenga como base lo siguiente:

· Carta organizacional

· Misión, visión y objetivos

· Códigos de ética

· Plan de desarrollo

· Plan de acción

· Autoevaluación del sistema

· Análisis DOFA

· Mapa de macroprocesos y procesos

· Programas de auditoría para cada subsistema, componente y elemento

· Plan de mejoramiento institucional

2. El proceso de Auditoría interna se constituye en un control a la evaluación independiente del

sistema de control interno. Analice la validez de la afirmación y considere:

· Auditoría de cumplimiento

· Auditoría organizacional

· Auditoría de gestión

· Auditoría de resultados

· Manual de implementación

· Normas internacionales de auditoría

· Papeles de trabajo

¿Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno, Auditoría o quien haga sus veces

en el componente Evaluación independiente?

¿Cómo debe llamarse la Oficina de Control Interno enmarcada en el MECI 1000:2005?

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SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO

1. El Plan de mejoramiento institucional debe ser la condición necesaria para que la entidad

reoriente su acción hacia el cumplimiento de los objetivos misionales. Haga sus comentarios al

respecto y considere:

· Autoevaluación del control, mecanismo que permite evaluar la existencia de controles

formales e informales a nivel de procesos

· Autoevaluación de gestión, mecanismo de comparación de parámetros fijados con los

resultados de los indicadores estratégicos y de gestión de los procesos de cada área

· Informes de evaluación independiente al sistema de control interno

· Informes de auditoría interna

· Informes de los órganos de control fiscal

2. La autoevaluación y evaluación independiente por área organizacional son las herramientas para

la construcción de los Planes de Mejoramiento por procesos o funcionales. Discuta y analice la

afirmación y considere:

· Mapa de procesos

· Responsables de los procesos

· Verificar acciones de mejoramiento de la Autoevaluación del control, gestión de los

procesos, evaluación independiente, auditoria interna y órganos de control externos

· Consolidar acciones de mejoramiento

· Planilla de los planes de mejoramiento

3. Para que los Planes de mejoramiento individual sean eficaces debe existir un acuerdo entre el

directivo del área responsable del proceso y el servidor que responde por la actividad o tarea,

analice la afirmación y considere:

· Macroproceso

· Proceso

· Resultados

· Actividades

· Tareas

· Evaluación del desempeño

· Roles y responsabilidades

· Ética

¿Cual es el papel que debe realizar la Oficina de Control Interno en el componente Planes de

mejoramiento?_