Politicas de Crédito
Las Politicas de Créditos son todos los lineamientos
técnicos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la finalidad de
otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. Dentro de este análisis
se otorgará el valor de la selección de crédito, las normas de crédito y las
condiciones de crédito.
La política de crédito de una empresa estudia si debe
concederse crédito a un cliente y el monto de éste. La empresa no debe solo
ocuparse de los estándares de crédito que establece, sino también de la
utilización correcta de estos estándares al tomar decisiones de crédito. Deben
desarrollarse fuentes adecuadas de información y métodos de análisis de
crédito. Cada uno de estos aspectos de la política de crédito es importante
para la administración exitosa de las cuentas por cobrar de la empresa. La
ejecución inadecuada de una buena política de créditos o la ejecución exitosa
de una política de créditos deficientes no producen resultados óptimos.
Según, Lawrence J. Gitman, podemos tomar en cuenta las
siguientes Politicas crediticias para una mejor elaboración de ellas:
Reputación (del inglés character):
el registro del cumplimiento de las obligaciones pasadas del solicitante
(financiero, contractual y moral). El historial de pagos anteriores, así como
cualquier juicio legal resuelto o pendiente contra el solicitante, se utilizan
para evaluar su reputación.
Capacidad: la posibilidad del
solicitante para Reembolsar el crédito requerido. El análisis de los Estados
Financieros, destacando sobre todo la liquidez y las razones de endeudamiento,
se lleva acabo para evaluar la capacidad del solicitante.
Capital: la solidez financiera del
solicitante, que se refleja por su posición de propietario. A menudo, se
realizan análisis de la deuda del solicitante, en relación con el capital
contable y sus razones de rentabilidad, para evaluar su capital.
Garantía Colateral (del inglés
collateral): la cantidad de activos que el solicitante tiene disponible para
asegurar el crédito. Cuanto mayor sea la cantidad de activos disponibles, mayor
será la oportunidad de que una empresa recupere sus fondos si el solicitante no
cumple con los pagos. Una revisión del balance general del solicitante, el
cálculo del valor de sus activos y cualquier demanda legal presentada contra el
solicitante ayudan a evaluar su garantía colateral.
Condiciones: el ambiente de
negocios y económico actual, así como cualquier circunstancia peculiar que
afecte a alguna de las partes de la transacción de crédito. Por ejemplo si la
empresa tiene un inventario excedente de los artículos que el solicitante desea
comprar a crédito, estará dispuesta a vender en condiciones más favorables o a
solicitantes menos solventes. El análisis de la situación económica y de
negocios, así como el de las circunstancias especiales que pudieran afectar al
solicitante o a la empresa, se lleva a cabo para evaluar las condiciones.
