|
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| EJERCICIO |
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|
|
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| |
LA EMPRESA CASA BLANCA |
|
|
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|
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|
|
| |
HOJA DE TRABAJO AL 31-10-2002 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
BALANCE DE COMPROBACION |
AJUSTE |
BALANCE DE COMPROBACION |
COSTO DE VENTAS |
ESTADO DE GANANCIAS |
DISTRIBUCION DE UTILIDADES |
BALANCE GENERAL |
| |
|
|
|
|
AJUSTADO |
|
|
Y PERDIDAS |
|
|
| Concepto |
Debe |
Haber |
Debe |
Haber |
Debe |
Haber |
Debe |
Haber |
Debe |
Haber |
Debe |
Haber |
Debe |
Haber |
| Caja |
10.500,00 |
|
|
|
10.500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
10.500,00 |
|
| Bancos |
210.400,00 |
|
|
|
210.400,00 |
|
|
|
|
|
|
|
210.400,00 |
|
| Cuentas por Cobrar |
685.300,00 |
|
|
6.000,00 |
679.300,00 |
|
|
|
|
|
|
|
679.300,00 |
|
| Provisión para cuentas
dudosas |
|
15.100,00 |
6.000,00 |
11.279,00 |
|
20.379,00 |
|
|
|
|
|
|
|
20.379,00 |
| Sueldo Departamento de
Ventas |
415.500,00 |
|
|
|
415.500,00 |
|
|
|
415.500,00 |
|
|
|
|
|
| Sueldos Departamento de
Administración |
383.000,00 |
|
|
|
383.000,00 |
|
|
|
383.000,00 |
|
|
|
|
|
| Terrenos |
800.000,00 |
|
|
|
800.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
800.000,00 |
|
| Edificio |
1.200.000,00 |
|
|
|
1.200.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
1.200.000,00 |
|
| Vehículo |
700.000,00 |
|
|
|
700.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
700.000,00 |
|
| Mobiliario |
340.000,00 |
|
|
|
340.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
340.000,00 |
|
| Intereses
cobrados por anticipado |
|
18.000,00 |
6.000,00 |
4.000,00 |
|
16.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
16.000,00 |
| Intereses
por cobrar |
5.200,00 |
|
216.000,00 |
|
221.200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
221.200,00 |
|
| Intereses
gastos |
168.000,00 |
|
306.000,00 |
|
549.000,00 |
|
|
|
549.000,00 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
75.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inversión
en Bonos |
600.000,00 |
|
|
|
600.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
600.000,00 |
|
| Alquileres
gastos |
48.000,00 |
|
|
30.000,00 |
18.000,00 |
|
|
|
18.000,00 |
|
|
|
|
|
| Compras |
1.600.000,00 |
|
|
|
1.600.000,00 |
|
1.600.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
| Fletes
sobre compras |
35.000,00 |
|
|
|
35.000,00 |
|
35.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
| Efectos
por cobrar |
160.000,00 |
|
|
30.000,00 |
130.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
130.000,00 |
|
| Fletes
sobre ventas |
65.000,00 |
|
|
|
65.000,00 |
|
|
|
65.000,00 |
|
|
|
|
|
| Depreciación
acumulada edificio |
|
310.000,00 |
|
54.000,00 |
|
364.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
364.000,00 |
| Depreciación
acumulada vehículos |
|
450.000,00 |
|
|
|
450.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
450.000,00 |
| Intereses
ganados |
|
270.000,00 |
4.000,00 |
6.000,00 |
|
488.000,00 |
|
|
|
488.000,00 |
|
|
|
|
| |
|
|
|
216.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Intereses
por pagar |
|
3.200,00 |
|
306.000,00 |
|
384.200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
384.200,00 |
| |
|
|
|
75.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Bonos
por pagar |
|
850.000,00 |
|
|
|
850.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
850.000,00 |
| Hipoteca
por pagar |
|
500.000,00 |
|
|
|
500.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
500.000,00 |
| Publicidad
pagada por anticipado |
60.000,00 |
|
|
40.000,00 |
20.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
20.000,00 |
|
| Efectos
por cobrar descontados |
|
80.000,00 |
30.000,00 |
|
|
50.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
50.000,00 |
| Depreciación
acumulada mobiliario |
|
34.000,00 |
|
30.600,00 |
|
64.600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
64.600,00 |
| Ventas |
|
3.200.000,00 |
|
|
|
3.200.000,00 |
|
|
|
3.200.000,00 |
|
|
|
|
| Devoluciones
sobre ventas |
35.000,00 |
|
|
|
35.000,00 |
|
|
|
35.000,00 |
|
|
|
|
|
| Inventario
de mercancías |
250.000,00 |
|
|
|
250.000,00 |
|
250.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
| Herramientas |
75.000,00 |
|
|
25.000,00 |
50.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
50.000,00 |
|
| Cuentas
por pagar |
|
300.000,00 |
|
|
|
300.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
300.000,00 |
| Capital
social |
|
1.500.000,00 |
|
|
|
1.500.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
1.500.000,00 |
| Utilidades
no distribuidas |
|
280.000,00 |
|
|
|
280.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
280.000,00 |
| Reserva
legal |
|
35.600,00 |
|
|
|
35.600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
51.805,11 |
| Totales |
7.845.900,00 |
7.845.900,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| AJUSTES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Perdida
de Ajuste de Herramienta |
|
|
25.000,00 |
|
25.000,00 |
|
|
|
25.000,00 |
|
|
|
|
|
| Perdida
Cuentas Dudosas |
|
|
11.279,00 |
|
11.279,00 |
|
|
|
11.279,00 |
|
|
|
|
|
| Depreciacion Edificio |
|
|
54.000,00 |
|
54.000,00 |
|
|
|
54.000,00 |
|
|
|
|
|
| Depreciacion
Mobiliario |
|
|
30.600,00 |
|
30.600,00 |
|
|
|
30.600,00 |
|
|
|
|
|
| Alquileres
pagados por Anticipado |
|
|
30.000,00 |
|
30.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
30.000,00 |
|
| Publicidad y Propaganda Gastos |
|
|
40.000,00 |
|
40.000,00 |
|
|
|
40.000,00 |
|
|
|
|
|
| BALANCE DE AJUSTE |
|
|
833.879,00 |
833.879,00 |
8.502.779,00 |
8.502.779,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inventario de Mercancia
Final |
|
|
|
|
|
|
|
300.000,00 |
|
|
|
|
300.000,00 |
|
| Sub- Total Costo de Venta |
|
|
|
|
|
|
1.885.000,00 |
300.000,00 |
|
|
|
|
|
|
| Costo de Venta |
|
|
|
|
|
|
|
1.585.000,00 |
1.585.000,00 |
|
|
|
|
|
| Total Costo de Venta |
|
|
|
|
|
|
1.885.000,00 |
1.885.000,00 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.211.379,00 |
3.688.000,00 |
|
|
|
|
| Utilidad del ejercicio
antes de la Utilidad e ISLR |
|
|
|
|
|
|
|
|
476.621,00 |
|
476.621,00 |
|
|
|
| Totales Iguales |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.688.000,00 |
3.688.000,00 |
|
|
|
|
| Utilidad de Trabajadores
por pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
71.493,15 |
|
|
71.493,15 |
| Utilidad del Ejercico
antes ISLR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
405.127,85 |
|
|
|
| Impuesto sobre la renta
por pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
81.025,57 |
|
|
81.025,57 |
| Utilidad del Ejercico
antes de la Reserva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
324.102,28 |
|
|
|
| Utilidad Neta del
Ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
307.897,17 |
|
|
307.897,17 |
| Totales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.291.400,00 |
5.291.400,00 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_1_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Perdida en ajuste de Herramienta |
25.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Herramienta |
|
|
|
25.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_2_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
efectos
por Cobrar Descontados |
30.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectos por cobrar |
|
|
30.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_3_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provision para cta. Dudosas |
|
6.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas por
Cobrar |
|
|
6.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_4_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Perdida en en Cuentras Dudosas |
11.279,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provision para cta. Dudosas |
|
|
11.279,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_5_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciacion de Edificios |
|
54.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciacion Acumulada de Edificios |
|
54.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_6_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciacion Mobiliario |
|
30.600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
depreciacionAcumulada Mobiliario |
|
30.600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_7_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses Cobrados por Anticipado |
6.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos por Intereses |
|
|
6.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_8_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alquiler pagado por Anticipado |
30.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alquiler gastos |
|
|
30.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_9_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses Ganados |
|
4.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses Cobrados por anticipado |
|
4.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_10_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses Gastos |
|
306.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses por pagar |
|
|
306.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_11_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses Gastos |
|
75.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses por pagar |
|
|
75.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_12_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses por Cobrar |
|
216.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos por Intereses |
|
|
216.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_13_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Publicidad y Propaganda |
|
40.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Publicidad pagada por anticipado |
|
40.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
833.879,00 |
833.879,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|