UNIVERSIDAD YACAMBÚ
Especialización en Gerencia, Mención: Sistemas de Información
SEMINARIO TRABAJO ESPECIAL DE GRADO
Karla Bernal
Octubre, 2008
Titulo
Implantación de un Sistema
automatizado para la formulación y control presupuestario en la EDC y sus
filiales.
Planteamiento
del Problema
La Compañía Anónima Electricidad
de Caracas es una empresa
eléctrica integrada verticalmente reconocida en las áreas de: Generación,
Transmisión, Distribución y Comercialización, con más de 112 años de experiencia.
Proveedora de servicio eléctrico a más de un millón de clientes distribuidos
entre la Gran Caracas (Vargas, Guatire, Guarenas y Los Teques) y San
Felipe en el Estado Yaracuy. Estando
interconectada con las demás empresas eléctricas de Venezuela a través del
Sistema Interconectado Nacional
Según el decreto N° 5.330 con Rango,
Valor y Fuerza de Ley, de fecha 02-05-2007, dictado por el Presidente de la
República, La Nueva EDC pasó a ser filial de la Corporación Eléctrica Nacional;
empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de
generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía
eléctrica en todo el país, adscrita al Ministerio del Poder Popular para la
Energía y Petróleo (MENPET).
En tal sentido, con fecha 08-10-07
se publica la Resolución 190 del MENPET donde se le instruye a La Nueva EDC
para que opere y mantenga las instalaciones eléctricas de distribución de los
estados Aragua y Miranda de la Región Norcentral, y
del estado Nueva Esparta de la Región Oriental, adicionalmente a las áreas
donde está operando.
La Nueva Electricidad de Caracas, además de proveer
servicio eléctrico, presta distintos servicios y productos a través de sus
empresas filiales:
·
Generación de
Energía y Vapor C.A. (GENEVAPCA)
Es la filial de EDC que suple de
electricidad y vapor al Centro de Refinación más grande del mundo, propiedad de
PDVSA, ubicado en la Península de Paraguaná.
·
Comunicaciones
Móviles EDC C.A.
Presta servicios de radiocomunicaciones
móviles terrestres, para el transporte de señales de voz y datos por enlaces (trunking). Opera en el área Metropolitana de Caracas y en
la región norte del país, interconectando las principales ciudades desde Puerto
La Cruz hasta Barquisimeto, enfocándose en clientes corporativos
·
Administradora Serdeco C.A.
Es una compañía
especializada en servicios de gestión comercial a entes gubernamentales,
empresas de servicios públicos y privados, clientes masivos y recurrentes,
apoyados en una infraestructura comercial y de tecnología avanzada. Con amplia
experiencia en Servicio de Gestión Comercial de Electricidad, Aseo Urbano y
Domiciliario, y Servicio de Gestión Comercial de Impuestos Inmobiliarios.
·
Smartpower
Es un servicio de asesoría especializada en
gestión y ahorro de energía, diagnóstico y mantenimiento menor de los sistemas
eléctricos, además de la revisión general de procesos industriales, con el
objeto de minimizar los desperdicios relacionados con el consumo energético.
·
EDC Network Communicaciones s.c.s.
Es operadora de una red de fibra
óptica que presta servicios de transporte de señales de telecomunicaciones y
datos a clientes/operadores ubicados en la Zona Metropolitana de Caracas y
Guarenas-Guatire.
·
Phoenix
Internacional, C. A.
Es una empresa al
servicio de la industria petrolera. Ejecuta un contrato con PDVSA para
servicios de tratamiento, filtración e inyección de agua (hasta 15.000 barriles
por día). Además, posee experiencia en el suministro “llave en mano” de plantas
modulares para producción, tratamiento y procesamiento de crudo y plantas de
agua para programas de recuperación secundaria de hidrocarburos.
Producto
de la nacionalización de la C.A La Electricidad de Caracas y sus Filiales, se
ha hecho necesaria la adecuación de los procesos de formulación y ejecución
presupuestaria a la técnica de presupuesto por proyectos y acciones
centralizadas, implicando cambios a nivel del plan de cuentas y por ende la
actualización del sistema de la empresa
Debido
a este cambio la C.A. La Electricidad de Caracas, debe empezar a regirse por
todas la leyes y reglamentos de la Administración publica que tiene por objeto
regular la administración financiera, aunque la EDC es un ente descentralizado
con fines empresariales ya que cuya actividad principal es la producción de bienes y servicios destinados a la venta y cuyos ingresos o
recursos provengan fundamentalmente de
esa actividad ahora debe solicitar aprobación
para uso de sus recursos loa cuales serán aprobados por ley
anualmente así como rendirles la ejecución
de esos recursos a los entes reglamentarios
Objetivo General
implementar un Sistema
automatizado que permita controlar las diferentes Etapas y Momentos del Presupuesto bajo el fiel cumplimento de
lo establecido en la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector
Público, para los Entes Descentralizados Funcionalmente con Fines
Empresariales, en el marco de la Nacionalización de La Nueva Electricidad de
Caracas y sus Filiales
Objetivos
Específicos
(a)
Diagnostico del modelo de
negocio de formulación y control de presupuesto actual de la EDC y sus
filiales.
(b) Determinar el modelo presupuestario de administración publica en la EDC
y sus filiales apegado a los
requerimientos de la Ley Orgánica de la Administración financiera del Sector
Publico a través de la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE).
(c)
Plan de Acción factible para la
implementación del Sistema basado en el nuevo modelo presupuestario.
(d) Garantizar la integración de presupuesto con los módulos ya implantados
de SAP R/3 y Utilities.
(e) Capacitar a la organización y manejar la transición para la adaptación a
los procesos.
Justificación
e Importancia de la Investigación
En La Nueva Electricidad de Caracas contamos con
excelentes ventajas competitivas en el mercado venezolano, que nos permiten ofrecer
importantes productos y servicios especializados para atender a la extensa gama
de clientes, comerciales e industriales, que poseemos.
Brindamos
un espacio dedicado para ofrecer productos y servicios modernos de alta
tecnología, que permite al cliente estar a la vanguardia de los últimos avances
técnicos en el área de comunicaciones para mejorar la calidad de vida del
venezolano
La Nueva Electricidad de Caracas es
una empresa del Estado venezolano dedicada a proveer el mejor servicio
eléctrico y comprometida a responder las expectativas
de sus clientes, trabajadores y accionistas, contribuyendo así a elevar la
calidad de vida de la sociedad venezolana.
Unos de los principales
objetivos de la Nueva EDC es ser una empresa reconocida nacional e internacionalmente
como líder innovador, proveedora de un servicio eléctrico de alta calidad, con
personal y tecnologías excelentes, financieramente sólida y factor fundamental
del sector eléctrico venezolano.
El presupuesto publico es un
instrumento mediante el cual se elabora, aprueba, ejecuta, controla y evalúa la
producción de bienes o servicios institucionales, que se expresa en los
proyecto presupuestarios, elaborados en función de las políticas del plan de
desarrollo; Los proyectos deben incluir
en forma expresa los elementos de la programación: objetivos, metas, recursos
reales y financieros que justifiquen y
garanticen el logro de los objetivos previstos.
La Nueva EDC, en la directrices
estratégicas del Pan de Desarrollo Económico y Social de la nación se encuentra
en: “Venezuela: Potencia Energética Mundial” con lo que se busca convertir a
Venezuela en una potencia energética regional y fortalecer la integración
energética latinoamericana y caribeña
Las fases del proceso del presupuesto
público son:
I.
Formulación
II.
Discusión y sanción
III.
Ejecución (Compromiso, causado y pagado)
IV.
Control y evaluación
La EDC cuenta con SAP, para la parte
de finanzas, RRHH, Materiales, Proyectos, servicio al cliente, compras entre
otros pero con estos no se lleva el
control presupuestario que exige la administración publica por lo que se ven en
la necesidad de adquirir un sistema automatizado de presupuesto que se integre con los módulos ya existente,
aunque cada uno de estos módulos generan un momento en el presupuesto aun no se
ven reflejado como deberían, por tal razón el deber ser del sistema es capturar
esos datos, consolidar la información y generar la data los lineamientos que
exige el estado por ser empresa del estado.
La EDC su presupuesto como empresa
privada lo manejan
de la siguiente manera:
·
No existe control de la ejecución presupuestal.
·
Formulación a niveles generales del concepto de gastos.
·
Utilizan 3 variables de formulación:
Ceco, Clase de Costo, Elemento PEPs
·
No contempla presupuesto de compra de materiales
para inventarios.
·
No considera presupuesto de
compra de activos, todo esto para proyectos.
·
Momentos presupuestales
Comprometido
La
administración pública maneja el presupuesto:
·
Control del presupuesto desde el momento del comprometido.
·
Formulación y control a niveles específicos del concepto de gastos.
·
Utiliza 5 variables de formulación:
*Unidad
*Proyecto
*Acción
centralizada
*Acción
específica
*Partida
·
Obliga a formular y controlar la compra de materiales en diferentes
cuentas presupuestales.
·
Obliga a formular y controlar las compras de activos.
·
Momentos presupuestales:
* Precomprometido.
* Comprometido.
* Facturado.
* Pagado.
¯
Con el sistema se busca:
·
Controlar la disponibilidad presupuestaria.
·
Utilizar cada unos de los momentos presupuestales
·
Determinar y evitar desviaciones en el presupuesto
·
Tomar medidas correctiva
Controlar las modificaciones presupuestarias en función del manual de modificaciones presupuestarias
Es importante tomar la decisión de tener una sola plataforma integrada en
donde se pueda obtener toda la información necesaria e integrada para el
control presupuestario, ya que tener
varios sistemas de información
genera trabajos en y problemas con la calidad de la información y el
control presupuestal que se requiere.
Infografia
Curso-Taller
“Administración Presupuestaria por Proyectos para el 2008” dictado por Antonio Calderaro, de Centro Profesional de Capacitación ABC.
Duración 4 día, Caracas
Constitución de la República (Artículos 311-315)
Ley Orgánica
de Administración Financiera del Sector Público y sus Reglamentos e
Instructivos. [Local2]