Actualmente, se están realizando cambios significativos en los medios de pago y específicamente, en el denominado “dinero electrónico”. El nacimiento del comercio electrónico, ha exigido la creación de servicios que cubren las necesidades de pago de las compras efectuadas mediante la utilización de este medio. Del mismo modo, Internet ha creado un canal de transferencia de flujos monetarios, y de igual manera, ha creado el concepto de dinero electrónico, específicamente el dinero virtual que únicamente puede ser utilizado a través de la red.

La primera innovación en los medios de pago, surgió hace cuatro mil años aproximadamente, con la aparición de las monedas; posteriormente hace unos ochocientos años se crearon los cheques, y el papel de moneda el cual es el medio de pago con mayor influencia en este siglo. El sistema de pago utilizado actualmente, se caracteriza por la realización de transacciones mediante los métodos de pago basados en papel, es decir el cheque y el papel moneda. Sin embargo, los métodos de pago electrónico tienen una mayor presencia en las transacciones corrientes del mercado, pero adicionalmente, incrementa el riesgo del uso no adecuado de la tecnología para ejecutar transacciones de pago que puedan conllevar a pérdidas para la Compañía.

La tarjeta de pago es otro concepto enmarcado dentro de la evolución de los medios de pago. En este sentido, se podría decir que las tarjetas son el origen de los medios de pago que se están desarrollando actualmente, debido a que al utilizar este tipo de tarjeta lo que se realiza es un intercambio de dinero virtual, el cual únicamente existe en un sistema electrónico.

Por otro lado, y aun cuando su utilización no ha sido de forma masiva, otro instrumento de plástico capaz de sustituir el dinero en efectivo, es el denominado Smart Cards. Estas funcionan con una unidad central procesadora y de almacenaje, que dispone de memoria y pueden ser utilizadas desde los cajeros electrónicos, introduciendo la tarjeta bancaria con el fin de acceder a la cuenta y posteriormente se introduce la smart card para recibir los fondos de manera electrónica.


Sistemas de Pagos Electrónicos

El auge del comercio electrónico ha impulsado el desarrollo de las diversas modalidades de pagos electrónicos. Actualmente, existe una variedad de sistemas de pago dentro de los cuales se pueden mencionar:

- Cheques y órdenes electrónicas. Tienen como ventaja la disminución de los costos de procesamiento y la ocurrencia de fraude en las transacciones, debido al uso de la firma digital en lugar de la firma tradicional. Estos métodos son utilizados frecuentemente en las transacciones realizadas entre las empresas, ya que les permite realizar sus compras y ventas de forma confiable y segura.

- Tarjetas de crédito. Es el sistema de pago más utilizado en Internet, ya que se puede realizar la visualización permanente de los saldos y de la composición detallada de los gastos. Es emitida por una entidad financiera y los pagos realizados con la misma originan un crédito entre el titular y la entidad financiera. Es importante mencionar, que la mayoría de las transacciones realizadas con tarjeta de crédito en Internet son reguladas por el protocolo SET (Secure Electronic Transaction), el cual permite un alto nivel de seguridad ya que utiliza procedimientos de cifrado simétrico y asimétrico, firmas digitales y certificados de seguridad.

- Dinero electrónico. Este tipo de sistema se basa en una secuencia de bits que se almacenan en dispositivos o tarjetas y se obtienen a cambio de una cantidad de dinero real, es decir, se fundamentan en el prepago, el cual consiste en la conversión previa del dinero real en dinero electrónico y es de carácter similar a las utilizadas en los teléfonos públicos. Tienen como ventaja el bajo costo de cada una de las operaciones de pago. Este método se clasifica en: Dinero On-line y Dinero Off-line. El Dinero On-line obliga la interacción con el banco para la realización de una transacción con un receptor, mientras que en el Dinero Off-line se dispone del dinero en el procesador, y puede disponerse del mismo cuando se desee, sin la necesidad de contactar una institución financiera, ya que el cliente deposita en una cuenta y luego usa ese dinero para realizar sus compras en Internet.

Ahora bien, existen diferentes tipos de dinero electrónico, sin embargo los más comunes son los que se diferencian en función del momento en que se lleva a cabo el pago efectivo o según el soporte que utilicen. El método de pago electrónico general puede visualizarse en la siguiente Figura N° 1.


Figura N° 1. Proceso de Pago Electrónico

Dentro de las ventajas de la utilización del dinero electrónico se pueden mencionar la seguridad y privacidad para los consumidores permitiendo el aumento del control sobre los fraudes, la fácil utilización de los dispositivos que forman parte de las transacciones de pago, el costo inferior de los métodos tradicionales y la naturaleza y eficiencia de las transacciones.

- Pagos utilizando los equipos móviles. Gracias a los avances tecnológicos relacionados con la telefonía móvil, actualmente por este medio, se están llevando a cabo diversas transacciones vinculadas con las compras y los pagos por Internet. En este sentido, una de las ventajas de la utilización de este medio, consiste en que no se necesita realizar una inversión adicional de software ni hardware, así como también la sencillez de su funcionamiento.

El proceso para la utilización de este método consiste en ingresar en el computador o en el punto de venta un número de teléfono, posteriormente el sistema electrónico realiza una llamada telefónica al usuario que le indica el importe y le solicita la autorización del mismo mediante el ingreso de un PIN. Lo antes mencionado hace de este medio de pago uno de los más seguros, debido a que la operación se realiza mediante la utilización de una red telefónica y adicionalmente, no se lleva a cabo el ingreso del número de la tarjeta como en Internet.

El incremento del uso de los medios electrónicos para facilitar la gestión de pagos a proveedores, ha demostrado que la utilización de la tecnología para respaldar los procesos administrativos cada día toma mayor fuerza, por lo cual se requiere tomar en consideración todos aquellos riesgos de fraude, los cuales deben ser mitigados con controles de seguridad.


Espiñeira, Sheldon y Asociados, Firma miembro de PricewaterhouseCoopers