FORMULACION Y
EVALUACION DE PROYECTOS
¿Qué es un Proyecto?
Un proyecto es la búsqueda de una solución
inteligente al planteamiento de problema que tiende a resolver, entre tantas,
una necesidad humana.
¿Cómo se clasifican los
proyectos?
Utilizaremos aquí la
clasificación que se hace por el objetivo del proyecto:
1.
Proyectos de Inversión: cuyo principal objetivo es
obtener beneficios a futuro. Estos proyectos se pueden dividir a su vez en dos
tipos:
1.1.
Inversiones que generan valor agregado: realizadas a
través de la fabricación, distribución de productos o la
Prestación
de un servicio. De nuevo se producen otras divisiones: las que producen una
nueva unidad económica (una nueva fabrica de autos), Las que se hacen para
ampliar una empresa como una nueva línea de producto y las que se hacen para
mantener la supervivencia de una empresa como un departamento de atención al
cliente.
1.2. Inversiones de carácter especulativo: se hacen en el mercado de
capitales y buscan satisfacer las
necesidades
de financiamiento que existen en el mercado.
2.
Proyectos de Inversión Social: tienen como objetivo el
lograr un aumento en el bienestar de una comunidad específica. Esto lo logran
ya sea mejorando la infraestructura existente en la región, como por ejemplo el
transporte y las comunicaciones o por medio de proyectos que ayuden al
desarrollo social, mejorando la prestación de servicios básicos como por
ejemplo la salud. En muchos casos estos proyectos pueden ser atractivos para el
inversionista privado ya que pueden tener flujos de caja atractivos. Aquí se
presenta una situación que puede ser tan beneficiosa como perjudicial para el
sector privado ya que la intervención del sector privado puede significar
aportes financieros que van a liberar
los recursos públicos que van a aliviar otro tipo de necesidades, pero también
puede generar un conflicto de intereses ya que el inversionista quiere el mayor
retorno de su inversión y la comunidad quiere la solución de sus necesidades al
menor precio posible.
Formulación de
Proyectos.
La formulación de un
proyecto abarca desde la necesidad que le da origen y la ejecución de las
acciones previas a su puesta en marcha u operación. Este es un paso muy
importante ya que de su correcta definición depende el éxito del proyecto. En
esta etapa se conciben la mayor parte de las interacciones que tendrá el
proyecto.
Hay varios
elementos que son importantes para una
adecuada formulación del proyecto, los cuales se expondrán a continuación.
¨ Control: desde el principio hay que establecer un
control para hacer estimaciones lo más apegadas a la realidad.
¨ Planificación y programación: deben indicarse las
fechas para la toma de decisiones importantes y el costo asociado a las
indecisiones.
¨ Administración de riesgos: la apropiada
formulación debe incluir métodos para el manejo de los riesgos con acciones de contingencia que prevengan
adversidades o por lo menos disminuyan los efectos de las mismas.
¨ Papel del cliente: el papel del cliente y del
contratista debe establecerse como “asociación”. Se debe establecer una clara
definición de los roles de cada quién. Esto implica trabajo en equipo,
sinergia, respeto mutuo y distribución equitativa de riesgos y logros. El éxito
de esta asociación se basa en la capacidad de establecer relaciones
interpersonales entre los participantes del proyecto conociendo funciones y
alcances para anticipar problemas en el futuro.
La formulación del
proyecto es definir todos los elementos que intervendrán en él, los recursos
necesarios, las actividades por realizar y las variables con las que se va a
trabajar.
Hay una metodología para
la formulación de proyectos que permite en forma sencilla y eficiente
sistematizar toda la información del proyecto. Esta compuesta por tres
herramientas: la ficha del proyecto, la cadena de resultados y el cuadro
lógico:
§ La cadena de resultados: es una
herramienta útil para identificar todos los insumos que requiere el proyecto
(INPUTS), las tareas que se deben realizar en él (medios) y los resultados
esperados a corto (OUTPUTS), mediano
(efectos) y largo plazo (impactos).
§ El cuadro lógico: es un
instrumento de resumen de los aspectos fundamentales del proyecto. Aquí se hace
un resumen de los recursos, actividades y efectos esperados, que se trabajaron
previamente en la cadena de resultados, junto con los indicadores que se
utilizan para la evaluación de la gestión y los presupuestos críticos que son
factores que pueden influir en el fracaso de la gestión.
§ La ficha del proyecto: es el
resumen del proyecto, aquí se condensa la información extractada en los
formatos anteriores, de forma que cualquier persona pueda ver los aspectos más
relevantes.
Otro punto importante en
la etapa de formulación del proyectos es la realización de estudios: de
mercado, financiero y técnico. Estos estudios deben estar vinculados entre sí,
ya que por ejemplo el cambio de una variable técnica puede modificar las
estimaciones de costo y por tanto afectar las expectativas de ganancia-pérdida.
Es también necesario estudiar los riesgos políticos, lo cual se puede efectuar
por medio de software especializado (PRISM), para la evaluación de posibles
escenarios, y además estudios de entorno. A continuación un breve resumen de
los tres estudios más importantes:
§ Estudio de mercado: el estudio
de mercado se concentra en determinar la mezcla de producto, precio, ubicación
y promoción. Uno de los obstáculos que se presentan es que no hay información
perfecta, usualmente hay que competir con otros productos y todo el mundo tiene
a su alcance la información de todos los productos para poder tomar decisiones
correctas.
§ Estudio financiero: tiene por
objeto generar y evaluar alternativas factibles de financiamiento. El fin de un
estudio financiero no es la cuantificación de indicadores. La parte más
importante del estudio financiero es la propia generación y comparación de
alternativas que tendrán que medirse desde varios puntos de vista (social,
político y económico, etc.) El estudio
financiero revisara de donde provienen los fondos, a donde van y como se
recuperaran.
§ Estudio Técnico: su objetivo es
determinar la factibilidad técnica, especificaciones y requerimientos del
proyecto. Se realiza, básicamente a través de la optimización del tamaño,
localización e ingeniería del proyecto.
Formulación de Proyectos
de Carácter Social.
Anteriormente se ha
hablado de la formulación de los Proyectos de Inversión. Aquí se hará un
resumen de las etapas que se siguen en este tipo de proyecto:
§ Medio ambiente: determinar en
forma clara y concreta el barrio, zona ciudad o país para la cual será
formulado el proyecto. El no hacer esto puede conducir a problemas financieros,
operativos o administrativos.
§ Diagnostico: efectuar un
diagnostico dela situación sobre la que se quiere intervenir. Este debe
enfatizar sobre los principales problemas o necesidades que enfrenta la
población.
§ Identificar el problema o problemas dado el análisis de las
situaciones encontradas. La pregunta con la que se concreta la investigación
debe ser clara, concreta y operativa.
§ Formulación teórica del
problema y formulación de objetivos: consiste en determinar el tipo de
metodología que se va a utilizar para resolver el problema o la pregunta y a continuación
se determinaran unas metas especificas
de acción.
Evaluación de Proyectos.
Es el proceso en el cual
se determina el valor, significado o mérito de un proyecto. Los procedimientos
de evaluación deberían ser exactos y justos, pero en muchos casos dependen de
la opinión subjetiva de alguien de acuerdo a la forma en que percibió el ente a
ser evaluado.
Hay tres tipos de
evaluación: financiera, ambiental y social y económica.
§ Evaluación Financiera: la
función de una organización es la reproducción y la distribución de la riqueza
entre los accionistas. Así mismo se puede decir que el objetivo del proyecto
sería la maximización de la contribución del mismo al desarrollo de esta
función organizacional. Por este motivo es importante incorporar
consideraciones financieras para poder evaluar el proyecto en su totalidad. El
modelo usualmente utilizado es el de flujo de caja. Este simula los ingresos y
egresos de un proyecto en forma de efectivo que entra o sale de la
organización.
§ Evaluación ambiental y social:
analiza el impacto del proyecto en el ambiente y en la sociedad. Esto es
importante desde el punto de vista del desarrollo sustentable, el cual implica
que las acciones no solo de deben ser recuperables financieramente sino también
conservar los recursos naturales y respetar los intereses de los diversos
grupos humanos.
§ Evaluación Económica: en este
punto hay varias acepciones unas muy restringidas y otras muy amplias. Se debe hacer
una evaluación que abarque desde los aspectos netamente considerados dentro del ambiente general y contexto
global, hasta los asuntos referentes al proceso interno. En el primer caso se
estarían realizando estudios macroeconómicos evaluando riesgos que afecten, por
ejemplo, a un país entero. En el caso del proceso interno, tendría que ver con
la política de precios de la compañía. Un punto intermedio podrían ser los
estudios de mercado. Es importante analizar ambos aspectos para poder delinear,
a futuro, un curso de acción.
Evaluación de Proyectos
Sociales.
Para evaluar Proyectos
Sociales debe haber un modelo que explique la relación entre los beneficios y
las intervenciones y que muestre los beneficios obtenidos por el proyecto y
aquellos que no sean atribuibles a el. Hay un modelo, el CIPP
(Contexto-Insumo-Proceso-Producto), que analiza la relación entre estos cuatro
puntos para definir y explicar el proyecto. A través de establecer relaciones
causales entre los componentes y niveles que se pretende evaluar, se analizan
los niveles de logro alcanzados, los resultados obtenidos así como los no
alcanzados.
En este modelo se
definen los niveles y componentes a evaluar estableciendo las hipótesis
correspondientes ya sea entre insumos y procesos y/o entre procesos y
resultados incorporando como variables a
las referidas al contexto social y cultural en el cual se desarrolla el
proyecto. El punto más importante en la evaluación es realmente que beneficios
se obtendrán para la comunidad a la cual esta dirigido el proyecto, que cambios
en la vida de las personas se suscitaran por la implementación del mismo.
http://www.javeriana.edu.co/decisiones/Julio/EvalProy.PDF
Articulo con conceptos
básicos sobre evaluación de proyectos. Plantea un modelo para la formulación de
proyectos compuesto por tres herramientas: la ficha del proyecto, la cadena de
resultados y el cuadro lógico.
http://www.gestiopolis.com/canales/economia/articulos/no8/Evalpr2.htm
Etapa
de formulación de proyectos.
Articulo donde se examinan las etapas de formulación de proyectos de carácter social: medio ambiente, diagnostico, identificación del problema y formulación teórica del problema con la formulación de objetivos.
http://www.geocities.com/Eureka/Promenade/1889/Eval3.pdf
Formulación
de Proyectos.
Articulo donde se expone en forma bastante completa los elementos a tomar en cuenta para la formulación de los proyectos de inversión y los diferentes estudios que se requieren tales como estudios de entorno, de mercado, valoración de riesgos políticos y económicos, de proceso y estudios técnicos.
http://www.geocities.com/Eureka/Promenade/1889/Eval4.pdf
Evaluación
del Proyecto.
Este articulo es del
mismo autor que el anterior y hace un estudio muy completo de la evaluación de
proyectos desde el punto de vista financiero, utilizando el modelo del flujo de
caja y también presenta el modelo propuesto por el Banco Mundial para efectuar
Evaluaciones Sociales a los proyectos.
http://rehue.csociales.uchile.cl/publicaciones/mad/01/paper04.htm
Hacia
una Evaluación Constructivista de Proyectos Sociales.
En este articulo se presenta el modelo CIPP (Contexto-Insumo-Proceso-Producto), para la evaluación de proyectos sociales., además de algunas recomendaciones para la investigación en las Ciencias Sociales.
http://campus.fortunecity.com/davidson/30/
Página con foros, libros y artículos sobre
administración de proyectos.