Equivalent

約當現金(M)

Cash

現金

Note

定存

Account

支/活存

Currency/Revenue<Exportation%

外幣/營收<外銷比例

Foreign Account

外銀帳戶

Company:__________________________Code:_______________

Date:_______________    Rate:1A+/1A/1A-/1B+/1B/1B-/2A

Account

Receivables

應收帳款

Growth%

<RenvenueG%

成長率

<營收成長率

Turnover(days)

周轉天數

<90/180

(exc.RealEstate)

Industry

同業比較

RelatedRec.%/

Growth% (< > =)RG%

關係人應收比率/

成長率(< > =)營收成長率

(太高:塞貨子公司)

ConsolidatedReceivable

/Rec.

合併報表應收

/母公司應收

(>50%子公司應收太高)

Saler/Customer%

銷貨對象%/

進貨對象%/

信用/

虛設/

CLN(factoring)

應收賣給外銀

換存款證明/定存單

Inventories

存貨

Growth%

<Op.EarningG%

成長率

<營利成長率

Turnover(days)

周轉天數

<90/180(exc….)

Industry

同業比較

ConsolidatedInventories/Inventories.

合併報表存貨/母公司存貨

ARt+It=Op.t(d)

/ Growth%

營運周轉天數

/成長率

(AR+I)/R %

(應收+存貨)比率

Investments投資

IssuedStocks/Bond/

Unissued/OBU/

上市櫃公司/債券/

未上市櫃公司/*境外公司

Invest/Asset,Capital

<Con.10% (Yes,No)

比率<合併報表10%

InvestProfi

less/often/operative

投資損益

(一次/經常/操縱)

Guarantee/B.V.

背書保證_____M

=___%淨值

Lends/B.V.

借貸金額_____M

=___%淨值

CurrentAsset%

>30%

流動資產>30%

DerivationValue

(ECF,Option)

/R<1.5 orMon.R

衍生性商品金額

<月營收or1.5x營收

Fixed/Intan-

gible Asset

固定/無形

Asset(H,L)

資產重置

高估/低估

IntangibleAsset商譽提列金額

_____M

Ratio<40%比率<40%

Mergence

購併金額

____M

RealEstate預付土地款

____M

RelativeTrade關係人交易

LD+Equ./FA>100 Yes,No

長期資金適合率>100

Current/Long Liabilities債

Lends銀行借款金額_______M/比率______%/償還能力_____Years

Bonds公司債到期年限

Lends/Bonds借款/公司債用途

CR流動比率>150 Yes,No

QR速動比率>110 Yes,No

IC < > = Industry

利息保障倍數<>=同業

Equity

股東權益

OwningCapital>55%

自有資本比率>55%

(電子70%or成長30%)

BIS>8%___(<2%清算)

Cap.G%<R.G%(Yes,No)

股本成長率<營收成長率

(每股營收成長率:升高/偶發/下降)

M.V./RE

市值/保留盈餘

Profit/RE

淨利/保留盈餘

Equ.G%(H,S,L)股東權益成長率

升高/偶發/下降

RepurchasedStock

股票回購比率__%

/金額_____M

Trust :______Ms

股票信託

Ability

獲利能力

ROE/ROA(3YROE>15%)

升高/偶發/下降(Equity<0àROA>20%,LT/E<5Y)

(Fin.金融業ROE>12%,ROA>1%)

RevenueG%(3YR.>20%)

(R/S升高/偶發/下降)

Gross%

升高/偶發/下降

(I.t(d):升高/偶發/下降)

Research&

Design%

研發%

(3Y>5%)

OperativeProfit

Growth%

EBITDA%(3Y>15%)

EarningG%

(升高/偶發/下降/IPO前暴增)

EPS—(Bonus員工紅利

+Option選擇權+Pay董監酬勞)

=______

Cash Flow

現金流量

成長率

(升高/偶發/下降)

/ EarningG%

Invest.CF投資(+ , -)

CapitalExpense/CF<50%

資本支出/營運現金Yes,No

FinancialCF融資(+ , -)

Bond___M,CB___M,ECB___M,CI___M

Total R./FCF營收/融資=___x

CapitalExpense資本支出

(房地產/工廠/設備)

/營收淨利

CF—SpecialDivide

/Ave.Out.Share

每股自由現金流量

FreeCashFlow>0

自由現金流量>0

CF%>100

現金流量%

Divide/股利

PostBenefit/退休金

Tax/稅率

BoardsBonus/董事酬勞

EmpolyeeBonus/員工酬勞

EmpolyeeOption/員工選擇權

Boards董監20-50% /外資20-50%/董監7-15人/經理人數>30%董監人數/

Accounter會計師查核意見(無保留/保留/修正保留/無法表示/否定)/

Reassignment異動(會計師/事務所/董監/經理人/財會主管/發言人/內部稽核)/

Product產品

Service服務

Contents內容/

Competition:重複性/調價能力(高/中/低)/

MarketShare:產業地位/市占率(國內__%國外__%)/

Patent進入門檻/專利權/

TradeUnion強勢工會/Lawsuit訴訟/

CashF.

____G%

CE/C%

﹪

﹪

﹪

﹪

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﹪

﹪

﹪

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﹪

﹪

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﹪

﹪

Profit

EPS

D/A%

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Gross%

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ROE

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ROA

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﹪

﹪