FABRICA DE AUTOS ARGEHOLLYS C.A.  
   
MES 6  
   
 
FORMATO 1:   METAS FINANCIERAS DE LA EMPRESA  
   
META 1 GENERAR UNA UTILIDAD NETA MAYOR AL 30%        
META 2 STOCKS DE MATERIALES MAXIMOS  DE UN 10% PARA EL PROXIMO MES    
META 3 NIVELES DE INVENTARIOS DEL 10% MINIMO PARA ASEGURAR LAS VENTAS DEL PROXIMO MES  
 
 
 
FORMATO 2: RESULTADOS DE ESTUDIO DE MERCADO Y PRONOSTICO DE VENTAS  
   
 
Número de pregunta Respuesta Número de Respuesta Porcentaje de Respuesta    
  si 2.5 25%  
p1 no 6.3 63%  
  tal vez 1.2 12%  
  Economico 3.9 39%  
p2 Mediano 3.3 33%  
  Lujoso 2.8 28%  
  Auto propio 0 0%  
p3 Intereses Altos 7.6 76%  
  Precio alto 2.4 24%  
  Intereses Altos 4.3 43%  
p4 Precio Alto 1 10%  
  Mala Economía 4.7 47%  
  Economico 3.9 39%  
p5 Mediano 3.5 35%  
  Lujoso 2.6 26%  
   
Nota:  La encuesta fue hecha a 1000 compradores potenciales. 1000 239  
   
   
PROYECCIONES DE VENTAS EN BASE A LA ENCUESTA  
   
Compradores que respondieron que SI 48  
Compradores que respondieron que TAL VEZ 33  
Compradores que respondieron que No 102  
  TOTAL   184  
   
   
   
ESTIMACIONES DE VENTAS Y PRECIOS POR TIPO DE AUTO EN EL MES PASADO:  
 
Descripción Auto Económico Auto Mediano Auto de Lujo  
 
Unidades Vendidas 91 89 59  
Precio Promedio                    14,860.00             20,690.00    27,430.00  
  Estimado por empresa 40 30 15  
     
Fuente:   Reporte de Investigación de marketing  (M5)  
 
 
 
 
ESTIMACIONES DE GANANCIAS DE ACUERDO A VALORES DEL MERCADO  
 
 
 
Modelo   Precio de Venta de acuerdo a datos del  mercado Costo Unitario Margen de Utilidad % de Utilidad  
Economico      14,860.00 10290.00 4570.00 30.75%  
Mediano      20,690.00 14750.00 5940.00 28.71%  
De Lujo      27,430.00 21998.75 5431.25 19.80%  
 
 
 
PLAN  DE VENTAS Y GANANCIAS DE ACUERDO A LA ESTRATEGIA A UTILIZAR  
 
Modelo   Precio de Venta de acuerdo a datos del  mercado Costo Unitario Margen de Utilidad % de Utilidad  
Economico      14,860.00 11319.00 3541.00 23.83%  
Mediano      20,690.00 14750.00 5940.00 28.71%  
De Lujo      27,430.00 21998.75 5431.25 19.80%  
   
   
 
Modelo del Auto Objetivo de Venta Costo por Unidad Precio por Unidad Utilidad por Unidad Ventas Totales Costos Totales
Sedan Económico 40 10,290 14,711 4,421 588,456 411,600
Sedan Mediano 30 14,750 22,759 8,009 682,770 442,500
Sedan de Lujo 15 21,999 30,173 8,174 452,595 329,981
  TOTAL 85     1,723,821 1,184,081
      539,740
 
FORMATO 3:  PLAN DE PRODUCCION  
 
Requerimientos de producción Sedan Economico Sedan Mediano Sedan de Lujo  
 
Inventario final deseado 2 2 11  
 
Mas: Pronostico de Ventas 40 30 20  
 
Menos: Inventario Inicial 2 2 1  
 
Unidades que se Producirán 40 30 30  
 
 
 
FORMATO 4:  PLAN DE NECESIDADES DE MATERIALES  
 
COSTOS DE MATERIALES , MOD Y FACTOR DE USO POR TIPO DE AUTO  
 
  FACTOR DE USO
Descripción Costo Unitario Auto Económico Auto Mediano Auto de Lujo Costo Unitario
ACERO (Tn/auto) 1200                     1.00            2.00                           3.00 1200 $/tn
# PARTES/auto 10                  750.00      1,000.00                    1,500.00 10$
HORAS  DE  MOD(Con 1 maquinaria tipo "A") 25                  375.00         500.00                       468.75 25$ C/h.
 
 
 
 
COSTOS DE FABRICACION $  
 
Descripción Auto Económico Auto Mediano Auto de Lujo  
 
ACERO 1200.00 2400.00 3600.00  
PARTES 7500.00 10000.00 15000.00  
MOD 375.00 500.00 468.75  
GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 715.00 950.00 1430.00  
GASTOS DE VENTA 500.00 900.00 1500.00  
COSTO TOTAL POR AUTO 10290.00 14750.00 21998.75  
 
 
NOTA:   Se estan considerando los costos y usos de acuerdo a la tabla 2-5, pag 21 del texto de Rye.  
 
 
 
 
Modelo del Auto Autos a fabricar Ton. De Acero requeridas Costo del acero Partes requeridas Costos de partes Costo Total de material por Modelo
Sedan Económico 40                          40.00             48,000.00    30,000.00                 300,000.00      348,000.00
Sedan Mediano 30                          60.00             72,000.00    30,000.00                 300,000.00      372,000.00
Sedan de Lujo 30                          90.00           108,000.00    45,000.00                 450,000.00      558,000.00
Unidades Totales y  $ requeridos 100                         190.00           228,000.00  105,000.00              1,050,000.00    1,278,000.00
Mas: Inventario final deseado N/A                          19.00             22,800.00    10,500.00                 105,000.00      127,800.00
Menos: Inventario inicial 0 39             46,800.00    10,500.00                 105,000.00      151,800.00
TOTALES 100                         209.00           204,000.00  105,000.00              1,050,000.00    1,254,000.00
 
COSTO DE INVENTARIOS DE AUTOS NA                               -                          -                 -                                -          72,078.75
 
FORMATO 4:  ESTIMADOS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA, GASTOS GENERALES DE FABRICACION Y GASTOS DE VENTAS
 
Componentes de la producción Sedan Economico Sedan Mediano Sedan de Lujo Costo total por componente  
 
Unidades de Produccion 40 30 30 N/A  
 
Costo de mano de obra directa                    15,000.00             15,000.00    14,062.50                   44,062.50  
 
Gastos indirectos de fabricacion                    28,600.00             28,500.00    42,900.00                 100,000.00  
 
Gastos de Venta                    20,000.00             27,000.00    45,000.00                   92,000.00  
 
Costos de material por Vehículo                  348,000.00           372,000.00  558,000.00              1,278,000.00  
 
Costo Total                  411,600.00           442,500.00  659,962.50              1,514,062.50  
 
 
 
FORMATO 6:  PLAN DE REQUERIMIENTO DE EFECTIVO  
   
  Presupuesto   Fuente de Informacion  
Efectivo Disponible  
   
Saldo inicial de efectivo   1,279,880   Balance General  
Saldo inicial ahorros   457,920        
Efectivo esperado - Ventas   1,723,821   Formato 1 y 2  
Efectivo de los Intereses   22,896   Balance General  
 
  Efectivo total Disponible 3,484,517  
 
 
Efectivo Requerido  
 
Pago por Materiales                  1,254,000.00   Formato 3 y 4  
Nómina de mano de Obra Directa                    44,062.50   Formato 5    
Gastos de Venta                      92,000.00   Formato 5    
Documentos por Pagar al Banco 0   Balance General  
Pago de gastos Generales de Fabricación                  100,000.00   Estado de Perdidas y Ganancias  
 
  Total en Activos Requeridos                1,490,062.50  
 
  Supéravit de efectivo 1,994,455  
 
 
 BALANCE GENERAL AL CIERRE DEL MES 6  
 
ACTIVOS:              
Efectivo en chequeras                  1,279,880.00      
Efectivo en cta de ahorro                    457,920.00      
Inventario de materiales                    151,800.00        
Inventario de autos                  1,218,162.00        
Planta y equipos                                 -          
Menos Depreciacion                                 -          
             
Activos Totales:                  3,107,762.00      
       
PASIVOS:      
Documentos x Pagar   0      
Cuentas x  Pagar   263,396      
       
Pasivos Totales:                    263,396.21      
       
Utilidad  Retenida                  2,844,365.79      
       
Pasivo total + Capital                  3,107,762.00      
             
   
   
  GANANCIAS Y PERDIDAS            
  AUTOS ARGEHOLLYS  C.A.        
  MES 6        
         
       
INGRESOS:      
Económico                    621,520.00      
Mediano                                 -        
Lujo                    658,360.00      
Otras Ventas                                 -        
Intereses Cobrados                      25,920.00      
Total Ingresos             1,305,800.00      
       
GASTOS:      
Intereses                                 -        
Documentos x Pagar                                 -        
Ctas. X Pagar                      23,945.00      
       
Rentas          
Maquinas                      57,290.00      
Espacio (1000 pies 2)                    225,000.00      
           
Acero                    212,040.00      
Refacciones                    871,320.00      
Cuadrillas                      15,000.00      
           
Depreciacion:      
Maquinas                                 -        
Espacio                                 -        
           
Gastos Totales             1,404,595.00      
Ingresos Totales           1,305,800.00      
             
UTILIDAD O PERDIDA                     (98,795.00)      
             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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