|
FABRICA
DE AUTOS ARGEHOLLYS C.A. |
|
|
|
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MES 8 |
|
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|
FORMATO 1: METAS FINANCIERAS DE LA EMPRESA |
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|
META 1 |
GENERAR UNA UTILIDAD NETA
MAYOR AL 30% |
|
|
META 2 |
STOCKS DE MATERIALES
MAXIMOS DE UN 10% PARA EL PROXIMO MES |
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|
META 3 |
NIVELES DE INVENTARIOS
DEL 10% MINIMO PARA ASEGURAR LAS VENTAS DEL PROXIMO MES |
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|
FORMATO 2: RESULTADOS DE
ESTUDIO DE MERCADO Y PRONOSTICO DE VENTAS |
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|
Número de pregunta |
Respuesta |
Número de
Respuesta |
Porcentaje de
Respuesta |
|
|
|
|
si |
1.5 |
15.00% |
|
|
p1 |
no |
6.6 |
66.00% |
|
|
|
tal vez |
1.9 |
19.00% |
|
|
|
Economico |
4.1 |
41.00% |
|
|
p2 |
Mediano |
3.5 |
35.00% |
|
|
|
Lujoso |
2.4 |
24.00% |
|
|
|
Auto propio |
1.7 |
17.00% |
|
|
p3 |
Intereses Altos |
1.1 |
11.00% |
|
|
|
Precio alto |
7.2 |
72.00% |
|
|
|
Intereses Altos |
5.4 |
54.00% |
|
|
p4 |
Precio Alto |
4.6 |
46.00% |
|
|
|
Mala Economía |
0 |
0.00% |
|
|
|
Economico |
4 |
40.00% |
|
|
p5 |
Mediano |
3.5 |
35.00% |
|
|
|
Lujoso |
2.5 |
25.00% |
|
|
|
Nota: La encuesta fue hecha a 1000 compradores potenciales. |
1000 |
1000 |
|
|
|
PROYECCIONES DE VENTAS EN
BASE A LA ENCUESTA |
|
|
|
|
Compradores que respondieron que SI |
100 |
|
|
Compradores que
respondieron que TAL VEZ |
-33.5 |
|
|
Compradores que respondieron que No |
22.6 |
|
|
TOTAL |
|
89.1 |
|
|
|
ESTIMACIONES DE VENTAS Y
PRECIOS POR TIPO DE AUTO EN EL MES PASADO: |
|
|
|
|
Descripción |
|
|
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidades Vendidas |
|
89 |
78 |
56 |
|
|
Precio Promedio |
|
15415 |
21460 |
28455 |
|
|
Estimado por empresa |
35 |
30 |
30 |
|
|
|
Fuente: Reporte de Investigación de marketing (M5) |
|
|
|
ESTIMACIONES DE GANANCIAS
DE ACUERDO A VALORES DEL MERCADO |
|
|
|
Modelo |
|
Precio de Venta de acuerdo a
datos del mercado |
Costo Unitario |
Margen de
Utilidad |
% de Utilidad |
|
|
Economico |
|
15415 |
10365 |
5050 |
32.76% |
|
|
Mediano |
|
21460 |
14850 |
6610 |
30.80% |
|
|
De Lujo |
|
28455 |
22092.5 |
6362.5 |
22.36% |
|
|
|
Modelo del Auto |
|
Objetivo de
Venta |
Costo por Unidad |
Precio por
Unidad |
Utilidad por
Unidad |
Ventas Totales |
Costos Totales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sedan Económico |
35 |
10365 |
16185.75 |
5820.75 |
566501.25 |
362775 |
|
|
|
|
|
Sedan Mediano |
30 |
14850 |
22533 |
7683 |
675990 |
445500 |
|
|
|
|
|
Sedan de Lujo |
30 |
22092.5 |
29877.75 |
7785.25 |
896332.5 |
662775 |
|
|
TOTAL |
95 |
|
|
|
2138823.75 |
1471050 |
|
667773.75 |
|
|
FORMATO 3: PLAN DE PRODUCCION |
|
|
|
Requerimientos de
producción |
|
Sedan Economico |
Sedan Mediano |
Sedan de Lujo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inventario final deseado |
|
5 |
10 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mas: Pronostico de Ventas |
|
35 |
30 |
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: Inventario Inicial |
|
0 |
32 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidades que se
Producirán |
|
40 |
8 |
32 |
|
|
|
FORMATO 4: PLAN DE NECESIDADES DE MATERIALES |
|
|
|
COSTOS DE MATERIALES ,
MOD Y FACTOR DE USO POR TIPO DE AUTO |
|
|
|
FACTOR DE USO
|
|
|
Descripción |
|
Costo Unitario |
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
Costo Unitario |
|
|
ACERO (Tn/auto) |
|
1200 |
1 |
2 |
3 |
1200 $/tn |
|
# PARTES/auto |
|
10 |
750 |
1000 |
1500 |
10$ |
|
HORAS DE MOD(Con 1 maquinaria
tipo "A") |
30 |
450 |
600 |
562.5 |
30$ C/h. |
|
|
COSTOS DE FABRICACION $ |
|
|
|
Descripción |
|
|
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
|
|
|
ACERO |
|
|
1200 |
2400 |
3600 |
|
|
PARTES |
|
|
7500 |
10000 |
15000 |
|
|
MOD |
|
|
450 |
600 |
562.5 |
|
|
GASTOS
GENERALES DE FABRICACIÓN |
715 |
950 |
1430 |
|
|
GASTOS DE VENTA |
|
500 |
900 |
1500 |
|
|
COSTO TOTAL POR AUTO |
|
10365 |
14850 |
22092.5 |
|
|
|
NOTA: Se estan considerando los costos y usos de acuerdo a la tabla
2-5, pag 21 del texto de Rye. |
|
|
|
|
Modelo del Auto |
|
Autos a fabricar |
Ton. De Acero
requeridas |
Costo del acero |
Partes
requeridas |
Costos de partes |
Costo Total de
material por Modelo |
|
|
Sedan Económico |
40 |
40 |
48000 |
30000 |
300000 |
348000 |
|
|
|
|
|
Sedan Mediano |
8 |
16 |
19200 |
8000 |
80000 |
99200 |
|
|
|
|
|
Sedan de Lujo |
32 |
96 |
115200 |
48000 |
480000 |
595200 |
|
|
|
|
|
Unidades Totales y $ requeridos |
80 |
152 |
182400 |
86000 |
860000 |
1042400 |
|
|
|
|
|
Mas: Inventario final
deseado |
N/A |
15.2 |
18240 |
8600 |
86000 |
104240 |
|
|
|
|
|
Menos: Inventario inicial |
0 |
39 |
46800 |
10500 |
105000 |
151800 |
|
|
|
|
|
TOTALES |
|
80 |
128.2 |
153840 |
84100 |
841000 |
994840 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTO DE INVENTARIOS DE
AUTOS |
NA |
0 |
0 |
0 |
0 |
475200 |
|
|
FORMATO 4: ESTIMADOS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA,
GASTOS GENERALES DE FABRICACION Y GASTOS DE VENTAS |
|
|
Componentes de la producción |
|
|
Sedan Economico |
Sedan Mediano |
Sedan de Lujo |
Costo total por
componente |
|
|
|
Unidades de Produccion |
|
40 |
8 |
32 |
N/A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo de mano de obra
directa |
|
18000 |
4800 |
18000 |
40800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos indirectos de
fabricacion |
|
28600 |
7600 |
45760 |
81960 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos de Venta |
|
20000 |
7200 |
48000 |
75200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de material por
Vehículo |
|
348000 |
99200 |
595200 |
1042400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo Total |
|
|
414600 |
118800 |
706960 |
1240360 |
|
|
|
FORMATO 6: PLAN DE REQUERIMIENTO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
Presupuesto |
|
Fuente de Informacion |
|
|
Efectivo Disponible |
|
|
|
|
|
|
|
Saldo inicial de efectivo |
|
2138840 |
|
Balance General |
|
|
|
Saldo inicial ahorros |
|
732343 |
|
|
|
Efectivo esperado -
Ventas |
|
2138823.75 |
|
Formato 1 y 2 |
|
|
|
Efectivo de los Intereses |
|
36617.15 |
|
Balance General |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo total Disponible |
5046623.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo Requerido |
|
|
|
|
|
|
|
Pago por Materiales |
|
994840 |
|
Formato 3 y 4 |
|
|
|
Nómina de mano de Obra
Directa |
|
40800 |
|
Formato 5 |
|
|
|
Gastos de Venta |
|
75200 |
|
Formato 5 |
|
|
|
Documentos por Pagar al
Banco |
|
0 |
|
Balance General |
|
|
|
Pago de gastos Generales
de Fabricación |
81960 |
|
Estado
de Perdidas y Ganancias |
|
|
|
|
|
|
Total en Activos Requeridos |
1192800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Supéravit de efectivo |
|
3853823.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BALANCE GENERAL AL CIERRE DEL MES 8 |
|
|
|
ACTIVOS: |
|
|
|
|
|
|
Efectivo en chequeras |
|
2138840 |
|
|
|
Efectivo en cta de ahorro |
|
732343 |
|
|
|
Inventario de materiales |
|
366016 |
|
|
|
Inventario de autos |
|
106400 |
|
|
|
Planta y equipos |
|
0 |
|
|
|
Menos Depreciacion |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Activos Totales: |
|
3343599 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVOS: |
|
|
|
|
Documentos x Pagar |
|
0 |
|
|
|
Cuentas x Pagar |
|
267300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivos Totales: |
|
267300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Utilidad Retenida |
|
3076299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivo total + Capital |
|
3343599 |
|
|
|
|
GANANCIAS Y PERDIDAS |
|
|
AUTOS ARGEHOLLYS C.A. |
|
|
MES 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS: |
|
|
|
|
Económico |
|
566510 |
|
|
|
Mediano |
|
675990 |
|
|
|
Lujo |
|
896340 |
|
|
|
Otras Ventas |
|
0 |
|
|
|
Intereses Cobrados |
|
41453 |
|
|
|
Total Ingresos |
|
2180293 |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS: |
|
|
|
|
Intereses |
|
0 |
|
|
|
Documentos x Pagar |
|
0 |
|
|
|
Ctas. X Pagar |
|
24300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rentas |
|
|
|
|
Maquinas |
|
57290 |
|
|
|
Espacio (1000 pies 2) |
|
225000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Acero |
|
169632 |
|
|
|
Refacciones |
|
711090 |
|
|
|
Cuadrillas |
|
18000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciacion: |
|
|
|
|
Maquinas |
|
0 |
|
|
|
Espacio |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos Totales |
|
1205312 |
|
|
Ingresos Totales |
|
2180293 |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD O PERDIDA |
|
974981 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|