|
FABRICA
DE AUTOS ARGEHOLLYS C.A. |
|
|
|
|
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|
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MES 9 |
|
|
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|
FORMATO 1: METAS FINANCIERAS DE LA EMPRESA |
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|
META 1 |
GENERAR UNA UTILIDAD NETA
MAYOR AL 30% |
|
|
META 2 |
STOCKS DE MATERIALES
MAXIMOS DE UN 10% PARA EL PROXIMO MES |
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|
META 3 |
NIVELES DE INVENTARIOS
DEL 10% MINIMO PARA ASEGURAR LAS VENTAS DEL PROXIMO MES |
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|
|
FORMATO 2: RESULTADOS DE
ESTUDIO DE MERCADO Y PRONOSTICO DE VENTAS |
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|
Número de pregunta |
Respuesta |
Número de
Respuesta |
Porcentaje de
Respuesta |
|
|
|
|
si |
2.03 |
29.00% |
|
|
p1 |
no |
4.2 |
60.00% |
|
|
|
tal vez |
0.77 |
11.00% |
|
|
|
Economico |
2.8 |
40.00% |
|
|
p2 |
Mediano |
2.45 |
35.00% |
|
|
|
Lujoso |
1.75 |
25.00% |
|
|
|
Auto propio |
1.33 |
19.00% |
|
|
p3 |
Intereses Altos |
1.96 |
28.00% |
|
|
|
Precio alto |
3.71 |
53.00% |
|
|
|
Intereses Altos |
1.75 |
25.00% |
|
|
p4 |
Precio Alto |
4.83 |
69.00% |
|
|
|
Mala Economía |
0.42 |
6.00% |
|
|
|
Economico |
2.73 |
39.00% |
|
|
p5 |
Mediano |
1.75 |
25.00% |
|
|
|
Lujoso |
1.82 |
26.00% |
|
|
|
Nota: La encuesta fue hecha a 1000 compradores potenciales. |
700 |
700 |
|
|
|
PROYECCIONES DE VENTAS EN
BASE A LA ENCUESTA |
|
|
|
|
Compradores que respondieron que SI |
168 |
|
|
Compradores que
respondieron que TAL VEZ |
21.84 |
|
|
Compradores que respondieron que No |
82.6 |
|
|
TOTAL |
|
272.44 |
|
|
|
ESTIMACIONES DE VENTAS Y
PRECIOS POR TIPO DE AUTO EN EL MES PASADO: |
|
|
|
|
Descripción |
|
|
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidades Vendidas |
|
74 |
65 |
74 |
|
|
Precio Promedio |
|
14305 |
19915 |
27994 |
|
|
Estimado por empresa |
40 |
30 |
30 |
|
|
|
Fuente: Reporte de Investigación de marketing (M5) |
|
|
|
ESTIMACIONES DE GANANCIAS
DE ACUERDO A VALORES DEL MERCADO |
|
|
|
Modelo |
|
Precio de Venta de acuerdo a
datos del mercado |
Costo Unitario |
Margen de
Utilidad |
% de Utilidad |
|
|
Economico |
|
14305 |
10365 |
3940 |
27.54% |
|
|
Mediano |
|
19915 |
14850 |
5065 |
25.43% |
|
|
De Lujo |
|
27994 |
22092.5 |
5901.5 |
21.08% |
|
|
|
Modelo del Auto |
|
Objetivo de
Venta |
Costo por Unidad |
Precio por
Unidad |
Utilidad por
Unidad |
Ventas Totales |
Costos Totales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sedan Económico |
40 |
10365 |
15020.25 |
4655.25 |
600810 |
414600 |
|
|
|
|
|
Sedan Mediano |
30 |
14850 |
20910.75 |
6060.75 |
627322.5 |
445500 |
|
|
|
|
|
Sedan de Lujo |
30 |
22092.5 |
29393.7 |
7301.2 |
881811 |
662775 |
|
|
TOTAL |
100 |
|
|
|
2109943.5 |
1522875 |
|
587068.5 |
|
|
FORMATO 3: PLAN DE PRODUCCION |
|
|
|
Requerimientos de
producción |
|
Sedan Economico |
Sedan Mediano |
Sedan de Lujo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inventario final deseado |
|
5 |
10 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mas: Pronostico de Ventas |
|
40 |
30 |
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: Inventario Inicial |
|
5 |
10 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidades que se
Producirán |
|
40 |
30 |
30 |
|
|
|
FORMATO 4: PLAN DE NECESIDADES DE MATERIALES |
|
|
|
COSTOS DE MATERIALES ,
MOD Y FACTOR DE USO POR TIPO DE AUTO |
|
|
|
FACTOR DE USO
|
|
|
Descripción |
|
Costo Unitario |
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
Costo Unitario |
|
|
ACERO (Tn/auto) |
|
1200 |
1 |
2 |
3 |
1200 $/tn |
|
# PARTES/auto |
|
10 |
750 |
1000 |
1500 |
10$ |
|
HORAS DE MOD(Con 1 maquinaria
tipo "A") |
30 |
450 |
600 |
562.5 |
30$ C/h. |
|
|
COSTOS DE FABRICACION $ |
|
|
|
Descripción |
|
|
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
|
|
|
ACERO |
|
|
1200 |
2400 |
3600 |
|
|
PARTES |
|
|
7500 |
10000 |
15000 |
|
|
MOD |
|
|
450 |
600 |
562.5 |
|
|
GASTOS
GENERALES DE FABRICACIÓN |
715 |
950 |
1430 |
|
|
GASTOS DE VENTA |
|
500 |
900 |
1500 |
|
|
COSTO TOTAL POR AUTO |
|
10365 |
14850 |
22092.5 |
|
|
|
NOTA: Se estan considerando los costos y usos de acuerdo a la tabla
2-5, pag 21 del texto de Rye. |
|
|
|
|
Modelo del Auto |
|
Autos a fabricar |
Ton. De Acero
requeridas |
Costo del acero |
Partes
requeridas |
Costos de partes |
Costo Total de
material por Modelo |
|
|
Sedan Económico |
40 |
40 |
48000 |
30000 |
300000 |
348000 |
|
|
|
|
|
Sedan Mediano |
30 |
60 |
72000 |
30000 |
300000 |
372000 |
|
|
|
|
|
Sedan de Lujo |
30 |
90 |
108000 |
45000 |
450000 |
558000 |
|
|
|
|
|
Unidades Totales y $ requeridos |
100 |
190 |
228000 |
105000 |
1050000 |
1278000 |
|
|
|
|
|
Mas: Inventario final
deseado |
N/A |
19 |
22800 |
10500 |
105000 |
127800 |
|
|
|
|
|
Menos: Inventario inicial |
0 |
17 |
20400 |
8600 |
86000 |
106400 |
|
|
|
|
|
TOTALES |
|
100 |
192 |
230400 |
106900 |
1069000 |
1299400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTO DE INVENTARIOS DE
AUTOS |
NA |
0 |
0 |
0 |
0 |
244510 |
|
|
FORMATO 4: ESTIMADOS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA,
GASTOS GENERALES DE FABRICACION Y GASTOS DE VENTAS |
|
|
Componentes de la producción |
|
|
Sedan Economico |
Sedan Mediano |
Sedan de Lujo |
Costo total por
componente |
|
|
|
Unidades de Produccion |
|
40 |
30 |
30 |
N/A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo de mano de obra
directa |
|
18000 |
18000 |
16875 |
52875 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos indirectos de
fabricacion |
|
28600 |
28500 |
42900 |
100000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos de Venta |
|
20000 |
27000 |
45000 |
92000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de material por
Vehículo |
|
348000 |
372000 |
558000 |
1278000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo Total |
|
|
414600 |
445500 |
662775 |
1522875 |
|
|
|
FORMATO 6: PLAN DE REQUERIMIENTO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
Presupuesto |
|
Fuente de Informacion |
|
|
Efectivo Disponible |
|
|
|
|
|
|
|
Saldo inicial de efectivo |
|
2109950 |
|
Balance General |
|
|
|
Saldo inicial ahorros |
|
1405682.82 |
|
|
|
Efectivo esperado -
Ventas |
|
2109943.5 |
|
Formato 1 y 2 |
|
|
|
Efectivo de los Intereses |
|
70284.141 |
|
Balance General |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo total Disponible |
5695860.461 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo Requerido |
|
|
|
|
|
|
|
Pago por Materiales |
|
1299400 |
|
Formato 3 y 4 |
|
|
|
Nómina de mano de Obra
Directa |
|
52875 |
|
Formato 5 |
|
|
|
Gastos de Venta |
|
92000 |
|
Formato 5 |
|
|
|
Documentos por Pagar al
Banco |
|
0 |
|
Balance General |
|
|
|
Pago de gastos Generales
de Fabricación |
100000 |
|
Estado
de Perdidas y Ganancias |
|
|
|
|
|
|
Total en Activos Requeridos |
1544275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Supéravit de efectivo |
|
4151585.461 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BALANCE GENERAL AL CIERRE DEL MES 9 |
|
|
|
ACTIVOS: |
|
|
|
|
|
|
Efectivo en chequeras |
|
2109950 |
|
|
|
Efectivo en cta de ahorro |
|
1405682.82 |
|
|
|
Inventario de materiales |
|
135000 |
|
|
|
Inventario de autos |
|
342998 |
|
|
|
Planta y equipos |
|
0 |
|
|
|
Menos Depreciacion |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Activos Totales: |
|
3993630.82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVOS: |
|
|
|
|
Documentos x Pagar |
|
0 |
|
|
|
Cuentas x Pagar |
|
267300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivos Totales: |
|
267300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Utilidad Retenida |
|
3726330.82 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivo total + Capital |
|
3993630.82 |
|
|
|
|
GANANCIAS Y PERDIDAS |
|
|
AUTOS ARGEHOLLYS C.A. |
|
|
MES 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS: |
|
|
|
|
Económico |
|
600800 |
|
|
|
Mediano |
|
627330 |
|
|
|
Lujo |
|
881820 |
|
|
|
Otras Ventas |
|
0 |
|
|
|
Intereses Cobrados |
|
66937 |
|
|
|
Total Ingresos |
|
2176887 |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS: |
|
|
|
|
Intereses |
|
0 |
|
|
|
Documentos x Pagar |
|
0 |
|
|
|
Ctas. X Pagar |
|
24300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rentas |
|
|
|
|
Maquinas |
|
57290 |
|
|
|
Espacio (1000 pies 2) |
|
225000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Acero |
|
212040 |
|
|
|
Refacciones |
|
903853 |
|
|
|
Cuadrillas |
|
18000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciacion: |
|
|
|
|
Maquinas |
|
0 |
|
|
|
Espacio |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos Totales |
|
1440483 |
|
|
Ingresos Totales |
|
2176887 |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD O PERDIDA |
|
736404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|