|
FABRICA
DE AUTOS ARGEHOLLYS C.A. |
|
|
|
|
|
|
|
|
MES 12 |
|
|
|
|
FORMATO 1: METAS FINANCIERAS DE LA EMPRESA |
|
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|
META 1 |
GENERAR UNA UTILIDAD NETA
MAYOR AL 30% |
|
|
META 2 |
STOCKS DE MATERIALES
MAXIMOS DE UN 10% PARA EL PROXIMO MES |
|
|
META 3 |
NIVELES DE INVENTARIOS
DEL 10% MINIMO PARA ASEGURAR LAS VENTAS DEL PROXIMO MES |
|
|
|
FORMATO 2: RESULTADOS DE
ESTUDIO DE MERCADO Y PRONOSTICO DE VENTAS |
|
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|
|
Número de pregunta |
Respuesta |
Número de
Respuesta |
Porcentaje de
Respuesta |
|
|
|
|
si |
1.6 |
20.00% |
|
|
p1 |
no |
5.36 |
67.00% |
|
|
|
tal vez |
1.04 |
13.00% |
|
|
|
Economico |
2.72 |
34.00% |
|
|
p2 |
Mediano |
3.52 |
44.00% |
|
|
|
Lujoso |
1.76 |
22.00% |
|
|
|
Auto propio |
2.08 |
26.00% |
|
|
p3 |
Intereses Altos |
4.48 |
56.00% |
|
|
|
Precio alto |
1.76 |
22.00% |
|
|
|
Intereses Altos |
2.48 |
31.00% |
|
|
p4 |
Precio Alto |
3.12 |
39.00% |
|
|
|
Mala Economía |
2.4 |
30.00% |
|
|
|
Economico |
2.72 |
34.00% |
|
|
p5 |
Mediano |
3.52 |
44.00% |
|
|
|
Lujoso |
1.84 |
23.00% |
|
|
800 |
|
|
Nota: La encuesta fue hecha a 1000 compradores potenciales. |
|
250 |
|
|
|
PROYECCIONES DE VENTAS EN
BASE A LA ENCUESTA |
|
|
|
|
Compradores que respondieron que SI |
37.5 |
|
|
Compradores que
respondieron que TAL VEZ |
15.5 |
|
|
Compradores que respondieron que No |
81.3 |
|
|
TOTAL |
|
134.3 |
|
|
|
ESTIMACIONES DE VENTAS Y
PRECIOS POR TIPO DE AUTO EN EL MES PASADO: |
|
|
|
|
Descripción |
|
|
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidades Vendidas |
|
90 |
79 |
74 |
|
|
Precio Promedio |
|
15695 |
21850 |
31280 |
|
|
Estimado por empresa |
44 |
30 |
31 |
|
|
|
Fuente: Reporte de Investigación de marketing (M5) |
|
|
|
ESTIMACIONES DE GANANCIAS
DE ACUERDO A VALORES DEL MERCADO |
|
|
|
Modelo |
|
Precio de Venta de acuerdo a
datos del mercado |
Costo Unitario |
Margen de
Utilidad |
% de Utilidad |
|
|
Economico |
|
15695 |
10365 |
5330 |
33.96% |
|
|
Mediano |
|
21850 |
14850 |
7000 |
32.04% |
|
|
De Lujo |
|
31280 |
22092.5 |
9187.5 |
29.37% |
|
|
|
Modelo del Auto |
|
Objetivo de
Venta |
Costo por Unidad |
Precio por
Unidad |
Utilidad por
Unidad |
Ventas Totales |
Costos Totales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sedan Económico |
44 |
10365 |
15000 |
4635 |
660000 |
456060 |
|
|
|
|
|
Sedan Mediano |
30 |
14850 |
21000 |
6150 |
630000 |
445500 |
|
|
|
|
|
Sedan de Lujo |
31 |
22092.5 |
31000 |
8907.5 |
961000 |
684867.5 |
|
|
TOTAL |
105 |
|
|
|
2251000 |
1586427.5 |
|
664572.5 |
|
|
FORMATO 3: PLAN DE PRODUCCION |
|
|
|
Requerimientos de
producción |
|
Sedan Economico |
Sedan Mediano |
Sedan de Lujo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inventario final deseado |
|
2 |
1 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mas: Pronostico de Ventas |
|
44 |
30 |
31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: Inventario Inicial |
|
6 |
1 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidades que se
Producirán |
|
40 |
30 |
30 |
|
|
|
FORMATO 4: PLAN DE NECESIDADES DE MATERIALES |
|
|
|
COSTOS DE MATERIALES ,
MOD Y FACTOR DE USO POR TIPO DE AUTO |
|
|
|
FACTOR DE USO
|
|
|
Descripción |
|
Costo Unitario |
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
Costo Unitario |
|
|
ACERO (Tn/auto) |
|
1200 |
1 |
2 |
3 |
1200 $/tn |
|
# PARTES/auto |
|
10 |
750 |
1000 |
1500 |
10$ |
|
HORAS DE MOD(Con 1 maquinaria
tipo "A") |
30 |
450 |
600 |
562.5 |
30$ C/h. |
|
|
COSTOS DE FABRICACION $ |
|
|
|
Descripción |
|
|
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
|
|
|
ACERO |
|
|
1200 |
2400 |
3600 |
|
|
PARTES |
|
|
7500 |
10000 |
15000 |
|
|
MOD |
|
|
450 |
600 |
562.5 |
|
|
GASTOS
GENERALES DE FABRICACIÓN |
715 |
950 |
1430 |
|
|
GASTOS DE VENTA |
|
500 |
900 |
1500 |
|
|
COSTO TOTAL POR AUTO |
|
10365 |
14850 |
22092.5 |
|
|
|
NOTA: Se estan considerando los costos y usos de acuerdo a la tabla
2-5, pag 21 del texto de Rye. |
|
|
|
|
Modelo del Auto |
|
Autos a fabricar |
Ton. De Acero
requeridas |
Costo del acero |
Partes
requeridas |
Costos de partes |
Costo Total de
material por Modelo |
|
|
Sedan Económico |
40 |
40 |
48000 |
30000 |
300000 |
348000 |
|
|
|
|
|
Sedan Mediano |
30 |
60 |
72000 |
30000 |
300000 |
372000 |
|
|
|
|
|
Sedan de Lujo |
30 |
90 |
108000 |
45000 |
450000 |
558000 |
|
|
|
|
|
Unidades Totales y $ requeridos |
100 |
190 |
228000 |
105000 |
1050000 |
1278000 |
|
|
|
|
|
Mas: Inventario final
deseado |
N/A |
19 |
22800 |
10500 |
105000 |
127800 |
|
|
|
|
|
Menos: Inventario inicial |
0 |
29 |
34800 |
15500 |
155000 |
189800 |
|
|
|
|
|
TOTALES |
|
100 |
180 |
216000 |
100000 |
1000000 |
1216000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTO DE INVENTARIOS DE
AUTOS |
NA |
0 |
0 |
0 |
0 |
121225 |
|
|
FORMATO 4: ESTIMADOS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA,
GASTOS GENERALES DE FABRICACION Y GASTOS DE VENTAS |
|
|
Componentes de la producción |
|
|
Sedan Economico |
Sedan Mediano |
Sedan de Lujo |
Costo total por
componente |
|
|
|
Unidades de Produccion |
|
40 |
30 |
30 |
N/A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo de mano de obra
directa |
|
18000 |
18000 |
16875 |
52875 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos indirectos de
fabricacion |
|
28600 |
28500 |
42900 |
100000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos de Venta |
|
20000 |
27000 |
45000 |
92000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de material por
Vehículo |
|
348000 |
372000 |
558000 |
1278000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo Total |
|
|
414600 |
445500 |
662775 |
1522875 |
|
|
|
FORMATO 6: PLAN DE REQUERIMIENTO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
Presupuesto |
|
Fuente de Informacion |
|
|
Efectivo Disponible |
|
|
|
|
|
|
|
Saldo inicial de efectivo |
|
2251000 |
|
Balance General |
|
|
|
Saldo inicial ahorros |
|
3722160 |
|
|
|
Efectivo esperado -
Ventas |
|
2251000 |
|
Formato 1 y 2 |
|
|
|
Efectivo de los Intereses |
|
186108 |
|
Balance General |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo total Disponible |
8410268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo Requerido |
|
|
|
|
|
|
|
Pago por Materiales |
|
1216000 |
|
Formato 3 y 4 |
|
|
|
Nómina de mano de Obra
Directa |
|
52875 |
|
Formato 5 |
|
|
|
Gastos de Venta |
|
92000 |
|
Formato 5 |
|
|
|
Documentos por Pagar al
Banco |
|
0 |
|
Balance General |
|
|
|
Pago de gastos Generales
de Fabricación |
100000 |
|
Estado
de Perdidas y Ganancias |
|
|
|
|
|
|
Total en Activos Requeridos |
1460875 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Supéravit de efectivo |
|
6949393 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BALANCE GENERAL AL CIERRE DEL MES 12 |
|
|
|
ACTIVOS: |
|
|
|
|
|
|
Efectivo en chequeras |
|
2251000 |
|
|
|
Efectivo en cta de ahorro |
|
3722160 |
|
|
|
Inventario de materiales |
|
127800 |
|
|
|
Inventario de autos |
|
82000 |
|
|
|
Planta y equipos |
|
0 |
|
|
|
Menos Depreciacion |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Activos Totales: |
|
6182960 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVOS: |
|
|
|
|
Documentos x Pagar |
|
0 |
|
|
|
Cuentas x Pagar |
|
267300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivos Totales: |
|
267300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Utilidad Retenida |
|
5915660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivo total + Capital |
|
6182960 |
|
|
|
|
GANANCIAS Y PERDIDAS |
|
|
AUTOS ARGEHOLLYS C.A. |
|
|
MES 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS: |
|
|
|
|
Económico |
|
660000 |
|
|
|
Mediano |
|
630000 |
|
|
|
Lujo |
|
961000 |
|
|
|
Otras Ventas |
|
0 |
|
|
|
Intereses Cobrados |
|
177246 |
|
|
|
Total Ingresos |
|
2428246 |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS: |
|
|
|
|
Intereses |
|
0 |
|
|
|
Documentos x Pagar |
|
0 |
|
|
|
Ctas. X Pagar |
|
24300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rentas |
|
|
|
|
Maquinas |
|
57290 |
|
|
|
Espacio (1000 pies 2) |
|
225000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Acero |
|
212040 |
|
|
|
Refacciones |
|
845520 |
|
|
|
Cuadrillas |
|
18000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciacion: |
|
|
|
|
Maquinas |
|
0 |
|
|
|
Espacio |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos Totales |
|
1382150 |
|
|
Ingresos Totales |
|
2428246 |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD O PERDIDA |
|
1046096 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|