|
FABRICA
DE AUTOS ARGEHOLLYS C.A. |
|
|
|
|
|
|
|
|
MES 10 |
|
|
|
|
FORMATO 1: METAS FINANCIERAS DE LA EMPRESA |
|
|
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|
META 1 |
GENERAR UNA UTILIDAD NETA
MAYOR AL 30% |
|
|
META 2 |
STOCKS DE MATERIALES
MAXIMOS DE UN 10% PARA EL PROXIMO MES |
|
|
META 3 |
NIVELES DE INVENTARIOS
DEL 10% MINIMO PARA ASEGURAR LAS VENTAS DEL PROXIMO MES |
|
|
|
FORMATO 2: RESULTADOS DE
ESTUDIO DE MERCADO Y PRONOSTICO DE VENTAS |
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|
|
Número de pregunta |
Respuesta |
Número de
Respuesta |
Porcentaje de
Respuesta |
|
|
|
|
si |
2.16 |
24.00% |
|
|
p1 |
no |
5.94 |
66.00% |
|
|
|
tal vez |
0.9 |
10.00% |
|
|
|
Economico |
3.42 |
38.00% |
|
|
p2 |
Mediano |
3.06 |
34.00% |
|
|
|
Lujoso |
2.52 |
28.00% |
|
|
|
Auto propio |
0 |
0.00% |
|
|
p3 |
Intereses Altos |
6.03 |
67.00% |
|
|
|
Precio alto |
2.97 |
33.00% |
|
|
|
Intereses Altos |
3.87 |
43.00% |
|
|
p4 |
Precio Alto |
3.51 |
39.00% |
|
|
|
Mala Economía |
1.71 |
19.00% |
|
|
|
Economico |
3.42 |
38.00% |
|
|
p5 |
Mediano |
2.88 |
32.00% |
|
|
|
Lujoso |
2.7 |
30.00% |
|
|
900 |
|
|
Nota: La encuesta fue hecha a 1000 compradores potenciales. |
|
250 |
|
|
|
PROYECCIONES DE VENTAS EN
BASE A LA ENCUESTA |
|
|
|
|
Compradores que respondieron que SI |
47.5 |
|
|
Compradores que
respondieron que TAL VEZ |
27.7 |
|
|
Compradores que respondieron que No |
98.05 |
|
|
TOTAL |
|
173.25 |
|
|
|
ESTIMACIONES DE VENTAS Y
PRECIOS POR TIPO DE AUTO EN EL MES PASADO: |
|
|
|
|
Descripción |
|
|
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidades Vendidas |
|
85 |
76 |
55 |
|
|
Precio Promedio |
|
14720 |
20880 |
27940 |
|
|
Estimado por empresa |
40 |
30 |
10 |
|
|
|
Fuente: Reporte de Investigación de marketing (M5) |
|
|
|
ESTIMACIONES DE GANANCIAS
DE ACUERDO A VALORES DEL MERCADO |
|
|
|
Modelo |
|
Precio de Venta de acuerdo a
datos del mercado |
Costo Unitario |
Margen de
Utilidad |
% de Utilidad |
|
|
Economico |
|
14720 |
10365 |
4355 |
29.59% |
|
|
Mediano |
|
20880 |
14850 |
6030 |
28.88% |
|
|
De Lujo |
|
27940 |
22092.5 |
5847.5 |
20.93% |
|
|
|
Modelo del Auto |
|
Objetivo de
Venta |
Costo por Unidad |
Precio por
Unidad |
Utilidad por
Unidad |
Ventas Totales |
Costos Totales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sedan Económico |
40 |
10365 |
15456 |
5091 |
618240 |
414600 |
|
|
|
|
|
Sedan Mediano |
30 |
14850 |
21924 |
7074 |
657720 |
445500 |
|
|
|
|
|
Sedan de Lujo |
10 |
22092.5 |
29337 |
7244.5 |
293370 |
220925 |
|
|
TOTAL |
80 |
|
|
|
1569330 |
1081025 |
|
488305 |
|
|
FORMATO 3: PLAN DE PRODUCCION |
|
|
|
Requerimientos de
producción |
|
Sedan Economico |
Sedan Mediano |
Sedan de Lujo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inventario final deseado |
|
5 |
3 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mas: Pronostico de Ventas |
|
40 |
30 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: Inventario Inicial |
|
5 |
10 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unidades que se
Producirán |
|
40 |
23 |
10 |
|
|
|
FORMATO 4: PLAN DE NECESIDADES DE MATERIALES |
|
|
|
COSTOS DE MATERIALES ,
MOD Y FACTOR DE USO POR TIPO DE AUTO |
|
|
|
FACTOR DE USO
|
|
|
Descripción |
|
Costo Unitario |
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
Costo Unitario |
|
|
ACERO (Tn/auto) |
|
1200 |
1 |
2 |
3 |
1200 $/tn |
|
# PARTES/auto |
|
10 |
750 |
1000 |
1500 |
10$ |
|
HORAS DE MOD(Con 1 maquinaria
tipo "A") |
30 |
450 |
600 |
562.5 |
30$ C/h. |
|
|
COSTOS DE FABRICACION $ |
|
|
|
Descripción |
|
|
Auto Económico |
Auto Mediano |
Auto de Lujo |
|
|
|
ACERO |
|
|
1200 |
2400 |
3600 |
|
|
PARTES |
|
|
7500 |
10000 |
15000 |
|
|
MOD |
|
|
450 |
600 |
562.5 |
|
|
GASTOS
GENERALES DE FABRICACIÓN |
715 |
950 |
1430 |
|
|
GASTOS DE VENTA |
|
500 |
900 |
1500 |
|
|
COSTO TOTAL POR AUTO |
|
10365 |
14850 |
22092.5 |
|
|
|
NOTA: Se estan considerando los costos y usos de acuerdo a la tabla
2-5, pag 21 del texto de Rye. |
|
|
|
|
Modelo del Auto |
|
Autos a fabricar |
Ton. De Acero
requeridas |
Costo del acero |
Partes
requeridas |
Costos de partes |
Costo Total de
material por Modelo |
|
|
Sedan Económico |
40 |
40 |
48000 |
30000 |
300000 |
348000 |
|
|
|
|
|
Sedan Mediano |
23 |
46 |
55200 |
23000 |
230000 |
285200 |
|
|
|
|
|
Sedan de Lujo |
10 |
30 |
36000 |
15000 |
150000 |
186000 |
|
|
|
|
|
Unidades Totales y $ requeridos |
73 |
116 |
139200 |
68000 |
680000 |
819200 |
|
|
|
|
|
Mas: Inventario final
deseado |
N/A |
11.6 |
13920 |
6800 |
68000 |
81920 |
|
|
|
|
|
Menos: Inventario inicial |
0 |
25 |
30000 |
10500 |
105000 |
135000 |
|
|
|
|
|
TOTALES |
|
73 |
102.6 |
123120 |
64300 |
643000 |
766120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COSTO DE INVENTARIOS DE
AUTOS |
NA |
0 |
0 |
0 |
0 |
244510 |
|
|
FORMATO 4: ESTIMADOS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA,
GASTOS GENERALES DE FABRICACION Y GASTOS DE VENTAS |
|
|
Componentes de la producción |
|
|
Sedan Economico |
Sedan Mediano |
Sedan de Lujo |
Costo total por
componente |
|
|
|
Unidades de Produccion |
|
40 |
23 |
10 |
N/A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo de mano de obra
directa |
|
18000 |
13800 |
5625 |
37425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos indirectos de
fabricacion |
|
28600 |
21850 |
14300 |
64750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos de Venta |
|
20000 |
20700 |
15000 |
55700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de material por
Vehículo |
|
348000 |
285200 |
186000 |
819200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Costo Total |
|
|
414600 |
341550 |
220925 |
977075 |
|
|
|
FORMATO 6: PLAN DE REQUERIMIENTO DE EFECTIVO |
|
|
|
|
|
|
Presupuesto |
|
Fuente de Informacion |
|
|
Efectivo Disponible |
|
|
|
|
|
|
|
Saldo inicial de efectivo |
|
1569330 |
|
Balance General |
|
|
|
Saldo inicial ahorros |
|
2553613.46 |
|
|
|
Efectivo esperado -
Ventas |
|
1569330 |
|
Formato 1 y 2 |
|
|
|
Efectivo de los Intereses |
|
127680.673 |
|
Balance General |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo total Disponible |
5819954.133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectivo Requerido |
|
|
|
|
|
|
|
Pago por Materiales |
|
766120 |
|
Formato 3 y 4 |
|
|
|
Nómina de mano de Obra
Directa |
|
37425 |
|
Formato 5 |
|
|
|
Gastos de Venta |
|
55700 |
|
Formato 5 |
|
|
|
Documentos por Pagar al
Banco |
|
0 |
|
Balance General |
|
|
|
Pago de gastos Generales
de Fabricación |
64750 |
|
Estado
de Perdidas y Ganancias |
|
|
|
|
|
|
Total en Activos Requeridos |
923995 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Supéravit de efectivo |
|
4895959.133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BALANCE GENERAL AL CIERRE DEL MES 10 |
|
|
|
ACTIVOS: |
|
|
|
|
|
|
Efectivo en chequeras |
|
1569330 |
|
|
|
Efectivo en cta de ahorro |
|
2553613.46 |
|
|
|
Inventario de materiales |
|
139800 |
|
|
|
Inventario de autos |
|
201726 |
|
|
|
Planta y equipos |
|
0 |
|
|
|
Menos Depreciacion |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Activos Totales: |
|
4464469.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVOS: |
|
|
|
|
Documentos x Pagar |
|
0 |
|
|
|
Cuentas x Pagar |
|
267300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivos Totales: |
|
267300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Utilidad Retenida |
|
4197169.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivo total + Capital |
|
4464469.46 |
|
|
|
|
GANANCIAS Y PERDIDAS |
|
|
AUTOS ARGEHOLLYS C.A. |
|
|
MES 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INGRESOS: |
|
|
|
|
Económico |
|
618240 |
|
|
|
Mediano |
|
657720 |
|
|
|
Lujo |
|
293370 |
|
|
|
Otras Ventas |
|
0 |
|
|
|
Intereses Cobrados |
|
121601 |
|
|
|
Total Ingresos |
|
1690931 |
|
|
|
|
|
|
|
GASTOS: |
|
|
|
|
Intereses |
|
0 |
|
|
|
Documentos x Pagar |
|
0 |
|
|
|
Ctas. X Pagar |
|
24300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rentas |
|
|
|
|
Maquinas |
|
57290 |
|
|
|
Espacio (1000 pies 2) |
|
225000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Acero |
|
129456 |
|
|
|
Refacciones |
|
547876 |
|
|
|
Cuadrillas |
|
18000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciacion: |
|
|
|
|
Maquinas |
|
0 |
|
|
|
Espacio |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos Totales |
|
1001922 |
|
|
Ingresos Totales |
|
1690931 |
|
|
|
|
|
|
|
UTILIDAD O PERDIDA |
|
689009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|