REVISION BIBLIOGRAFICA
TEMA: ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO
SUB-TEMA: CREDITOS
COMERCIALES
INFOGRAFIA:
Un Crédito Comercial o Carta de Crédito es un
instrumento de pago, emitido por un
Banco (Banco Emisor), el cual a
solicitud y de conformidad con las instrucciones de un cliente Comprador
(Ordenante), se obliga a pagar a un
Vendedor (Beneficiario) determinada cantidad
de dinero, dentro de un plazo definido, directamente o a través de un
Banco (Banco Designado) contra la entrega de documentos que muestren el embarque
de mercancías o entrega de servicios
pactados, de acuerdo a los términos y las condiciones del propio Crédito.
En este trabajo se analizan y comparan tanto la regulación
jurídica como la contable de los diversos procedimientos de los que dispone la
empresa para gestionar el riesgo de crédito y la liquidez derivada de sus
derechos de cobro. En primer lugar se analiza la situación general del riesgo
de crédito y de las necesidades de liquidez de la empresa, así como las
situaciones y operaciones particulares. Finalmente, se aborda la problemática
contable que rodea a las distintas posibilidades anteriormente analizadas
Son
Créditos diseñados a satisfacer necesidades inmediatas con diversos plazos de
financiamiento (corto, mediano y largo plazo), cubriendo desde los
requerimientos de capital de trabajo hasta la adquisición o remodelación de tu
propio negocio, otros bienes o servicios.
Para la clasificación de los
créditos MES y de consumo se toma en cuenta los días calendarios de atraso en
el pago de las cuotas. El mismo criterio de días calendario de atraso,
determina la clasificación de un crédito hipotecario para vivienda.
La clasificación en la
categoría Normal (0) significa que el deudor es capaz de atender
holgadamente todos sus compromisos financieros, es decir, que presenta una
situación financiera líquida, bajo nivel de endeudamiento patrimonial y
adecuada estructura de endeudamiento con relación a su capacidad de generar
utilidades, cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones, entendiéndose
que el cliente los cancela sin necesidad de recurrir a nueva financiación
directa o indirecta de la empresa
El servicio de Cartas de
Crédito (Créditos Comerciales) es un medio de pago a través del cual se pueden
cubrir compras de bienes y servicios. En este tipo de servicio, el banco está actuando por cuenta del comprador,
garantizando al vendedor el pago de una cantidad de dinero a un plazo
establecido en la operación comercial, contra la recepción de los documentos de
embarque o servicio, que cumplan con los términos y condiciones dados por el
comprador.
Los
créditos comerciales puntuales ofrecen alternativas viables para proyectos
específicos ligados a flujos de caja bien definidos o estructuras complejas
ligadas a ingresos preestablecidos como créditos por concesiones, exportaciones
estatales u otras fuentes de ingresos puntuales o están asociados a proyectos
específicos.
8. http://www.eumed.net/cursecon/dic/C.htm
La palabra crédito tiene una cierta variedad de
significados, todos ellos relacionados a la realización de operaciones que
incluyen préstamos de diverso tipo. En un sentido estricto crédito es la
concesión de un permiso dado por una persona a otra para obtener la posesión de
algo perteneciente a la primera sin tener que pagar en el momento de recibirlo;
dicho en otros términos, el crédito es una transferencia de bienes, servicios o
dinero efectivo por bienes, servicios o dinero a recibir en el futuro. Dar
crédito es financiar los gastos de otro a cuenta de un pago a futuro.
El proceso de planificación así entendido, debe
comprometer a la mayoría de los miembros de una organización, ya que su
legitimidad y el grado de adhesión que concite en el conjunto de los actores
dependerá en gran medida del nivel de participación con que se implemente. Sin embargo podemos describir el proceso de planificación
estratégica
como el desarrollo de una visión para el futuro de la organización. ...
A lo largo de toda la evolución
del riesgo crediticia y desde sus inicios el concepto de análisis y criterios
utilizados han sido los siguientes: desde principios de 1930 la herramienta
clave de análisis ha sido el balance. A principios de 1952, se cambiaron al
análisis de los estados de resultados, lo que más importaban eran las
utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros tiempos el criterio
utilizado ha sido el flujo d caja. Se otorga un crédito si un cliente genera
suficiente caja para pagarlo, ya que los créditos no se pagan con utilidad, ni
con inventarios ni menos con buenas intenciones, se pagan con caja
Todos los bancos en general
persiguen un solo objetivo que es el de colocar dinero, y su utilidad fluye del
diferencial entre las tasas de captación y colocación del dinero prestado
@rating es una valoración
inmediata, sencilla y segura de la capacidad de una empresa de cumplir a tiempo
con sus compromisos de pago, a través de una calificación individual,
fácilmente accesible en Internet, en www.cofacerating.com y con el mismo
significado en todo el mundo.
@rating es el primer sistema mundial
de calificación de créditos comerciales en Internet, concebido como un nuevo
instrumento para facilitar el comercio electrónico Business to Business.
No existe limitación cuantitativa ni sectorial
respecto los créditos comerciales que pueden ser objeto de cesión en el
factoring aunque normalmente se centren en aquellos que:
* Tengan su origen en ventas por suministro de
productos.
* Las mercancías
o productos vendidos no sean inmediatamente perecederos.
* Los deudores
sean de frecuente repetición.
* Las
condiciones de pago estén dentro del corto plazo.
* En el caso
de factoring internacional, que el país del importador sea de alta solvencia y
estabilidad política.
* La deuda
esté instrumentada en factura.
El proceso de crédito, en
términos generales, tiene las siguientes etapas: definición del mercado
objetivo, evaluación, aprobación, documentación, seguimiento, administración de
la cobranza y recuperación.
Este articulo analiza las diferentes alternativas de financiamiento a corto plazo utilizadas en la pequeña y mediana industria en el sector confección de la región zuliana, y de una encuasta realizada se concluyo que una opción eran los créditos comerciales.
Que es Factoring?:
Operación que
consiste en transferir a una entidad financiera (*) créditos comerciales
-normalmente a corto plazo y con origen en la entrega de bienes o en la
prestación de servicios- que se posean contra terceros, para que se encargue de
su gestión y cobranza y anticipe el importe.
17.-http://ajex.rgdsolutions.com/opc03/opc03_fin09.html
CREDITO COMERCIAL: Es la financiación que otorgan los
proveedores (tanto comerciales como de inmovilizado) a una empresa en sus
relaciones comerciales. Es el método de financiación más sencillo , ya que es
utilizado por todas las empresas, al ser su obtención casi automática
18.-http://ajex.rgdsolutions.com/opc03/opc03_fin05.html
.
Las líneas de crédito son
operaciones financieras destinadas a cubrir las necesidades de tesorería de la
empresa, y su razón de ser es por la diferencia que puede existir entre los
plazos de pago y cobro de la empresa.
19.- http://ajex.rgdsolutions.com/opc03/opc03_fin01.html
Bancos: Su relación con las empresas es directa, y prácticamente
todas tienen, de una manera u otra, alguna relación con estas entidades. En su
relación con las empresas actúan en los dos sentidos, como depositarios de los
fondos monetarios que poseen las empresas y como prestamistas de estos fondos
cuando las empresas lo requieren.
20.- http://www.sbs.gob.pe/infpublico/faq/faqcriesgos/masinfor3.htm
:
En este articulo
se explican cada una de las categorías de los créditos comerciales, siendo
estas: la categoría normal, con problemas potenciales, deficiente, dudoso y de pérdida.