UNIVERSIDAD YACAMBU

MAESTRIA: GERENCIA DE LAS FINANZAS Y LOS NEGOCIOS

SEMINARIO TRABAJO DE GRADO

PROFESORA: MARUJA TREJO

AUTOR: AMADIS MORALES

TRABAJO Nº 1.

 

 

TITULO: MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS DE PDV MARINA.

 

      PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:

 

El control interno considerado como proceso, debe ser diseñado para proporcionar seguridad razonable en el horizonte al cumplimiento de los objetivos de efectividad y eficiencia en las operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones.

 

El proyecto de investigación esta orientado al análisis de la situación actual del sistema de control interno en PDV Marina, con el fin de determinar el impacto en los objetivos planteados y las desviaciones del modelo de control COSO establecido para PDVSA y sus filiales, originando la necesidad de establecer un programa de gestión con enfoque de auditoria.

 

      OBJETIVO GENERAL.

 

Optimizar el sistema de control interno en los procesos administrativos y financieros de PDV Marina.

 

      OBJETIVOS ESPECIFICOS:

 

Evaluar el sistema actual de control interno en los procesos administrativos y financieros, considerando el modelo coso.

Determinar el impacto de las desviaciones en la estructura de control de PDV Marina.

Diseñar programa de mejoramiento del sistema de control interno.

 

 

      JUSTIFICACION E IMPORTANCIA:

 

Mejorar el sistema de control interno en PDV Marina, permitirá conseguir las metas de rentabilidad y disminución de perdida de recursos, identificar los riesgos y administración de los mismos ante el fraude.