| Intensiones de la inversión | Corto Plazo, especulación: diferencia de precio, administración de Caja => AC | Largo Plazo, conglomerado, control, integración industrial => OA |
| % del Total de Activos del Inversionista (TAC) | < 5% TAC | > 5% TAC |
| % del Capital Social del Emisor (CSE) | < 10% CSE | > 10% CSE = VPP [1 ó + Director(es)] |
| Valuación de la inversión | Menor(Cartera histórica, cartera bursátil)
Precio promedio ponderado | Valor Patrimonial Proporcional (VPP) |
| Cuentas involucradas | Inversión en Valores Negociables (VN.AC) el valor histótico Provisión Fluctuación Valores (FV.AC.CC) la pérdida potencial | |
| Compra con utilidad | VN @ Caja | |
| Compra con pérdida | VN @ Caja | |
| Cierre bursátil a fin de año | Pérdida x mantención VN (ER.EFE) @ FV
FV @ Utilidad x mantención VN (ER.IFE) | |
| Declaración de dividendo | Dividendo x Cobrar @ Utilidad por inversiones en VN (ER.IFE) | |
| Venta a valor > compra | Caja @ VN @ Utilidad en Venta de acciones (ER.IFE) | |
| Venta a valor < compra | Caja, Pérdida en Venta de acciones (ER.EFE) @ VN |
| AC: Activo Circulante
CC: contracuenta EFE: Egresos fuera de la explotación ER: Estado de Resultados | IFE: Ingresos fuera de la explotación
N.A.: No aplicable OA: Otros Activos |